[精華]現(xiàn)金管理制度15篇
在我們平凡的日常里，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家收集的現(xiàn)金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
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現(xiàn)金管理制度1
現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)的資金流動，確保財務安全和運營效率。該制度主要包括以下幾個方面：
1、現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的持有量、收支標準以及緊急備用金的規(guī)定。
2、收支流程：規(guī)定從收入確認到現(xiàn)金入賬，再到支出審批和支付的詳細步驟。
3、內(nèi)部控制：設立多重審核機制，防止財務舞弊和錯誤。
4、報表與記錄：規(guī)定每日、每周和每月的`現(xiàn)金流量報告，以及完整的會計記錄保存。
5、審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計和外部審計，以檢查制度執(zhí)行情況。
6、培訓與溝通：定期培訓員工，確保對制度的理解和遵守。
內(nèi)容概述：
1、現(xiàn)金管理策略：確定現(xiàn)金的最佳持有水平，以平衡流動性與收益性。
2、收入管理：設定清晰的收入確認原則，確保及時、準確地記錄收入。
3、支出審批：建立多層次審批制度，防止未經(jīng)授權的支出。
4、銀行賬戶管理：規(guī)定賬戶的開設、使用和監(jiān)控規(guī)則。
5、現(xiàn)金盤點：定期進行現(xiàn)金盤點，核對賬實差異。
6、應急處理：設定緊急情況下的現(xiàn)金管理預案。
現(xiàn)金管理制度2
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍：
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；
2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的`勞務報酬或購買物資的款項；
2.3結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項。
3、不準單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6、行政人事部、工程部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。
7、經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進行會計記帳，進行記帳的會計人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。
8、庫存現(xiàn)金與日記帳金額應核對相符，做到日清日結(jié)。
現(xiàn)金管理制度3
一、為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本醫(yī)院的實際情況，特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
3、支付給個人的'各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為1000元）。
三、財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
四、財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報帳。
七、出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：
1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。
3、不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
7、財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。
現(xiàn)金管理制度4
某超市現(xiàn)金管理制度是確保超市日常運營中財務安全、提高資金運作效率的關鍵措施。它旨在規(guī)范現(xiàn)金收付流程，防止資金流失，保障會計信息的真實性和完整性，同時為超市的決策提供準確的'財務數(shù)據(jù)。
內(nèi)容概述：
1. 現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲、使用和報告的具體規(guī)定。
2. 收款操作規(guī)程：詳細規(guī)定收銀員的職責，包括現(xiàn)金的清點、記錄和存入銀行。
3. 支出審批流程：設定支出權限，規(guī)定大額支出的審批程序。
4. 現(xiàn)金盤點制度：定期進行現(xiàn)金盤點，核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和糾正差錯。
5. 內(nèi)部控制機制：設立內(nèi)部審計，監(jiān)督現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況，預防舞弊行為。
6. 應急處理方案：針對突發(fā)情況，如現(xiàn)金短缺或過多，設定相應的應對策略。
現(xiàn)金管理制度5
1現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規(guī)定執(zhí)行�，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務副總裁審批。
d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。
e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。
f.出納員應采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應注意防范識別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財務稽核人員應分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
j.現(xiàn)金報銷應做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。
k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
l.財務經(jīng)理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應查明原因。
m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領用支票應憑領導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對無正當理由拖延不結(jié)的有權停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經(jīng)財務副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留'財務專用章'和法人代表章由財務主管領導和財務經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財務人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經(jīng)理全面負責,承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶的開設
(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務副總裁批準,財務部備案。
(4)公司開設的`銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領用空
白支票,須經(jīng)財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領用人責任,及時補記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。
(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經(jīng)理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導
簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并經(jīng)公司主管領導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經(jīng)財務部經(jīng)理批準不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
現(xiàn)金管理制度6
現(xiàn)金管理管理制度旨在確保企業(yè)現(xiàn)金流的有效運作，通過規(guī)范化的流程和嚴格的控制機制，實現(xiàn)資金的'安全、高效使用。這一制度涵蓋了以下幾個核心領域：
1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控
2、現(xiàn)金預測與預算
3、現(xiàn)金儲備與投資策略
4、現(xiàn)金風險管理和內(nèi)部控制
5、現(xiàn)金審計與報告
內(nèi)容概述：
1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控：設定明確的收款和付款審批流程，確保每一筆交易的合法性與準確性。
2、現(xiàn)金預測與預算：建立動態(tài)的現(xiàn)金流量預測模型，以便提前規(guī)劃資金需求，制定合理的財務預算。
3、現(xiàn)金儲備與投資策略：規(guī)定最低現(xiàn)金儲備標準，同時設定投資策略以優(yōu)化閑置資金的使用。
4、現(xiàn)金風險管理和內(nèi)部控制：設立風險評估機制，防止欺詐、盜竊等風險，強化內(nèi)部審計和控制。
5、現(xiàn)金審計與報告：定期進行現(xiàn)金審計，確保賬實相符，并及時向管理層提交現(xiàn)金管理報告。
現(xiàn)金管理制度7
為理順現(xiàn)金采購流程，加強采購資金管理，提高采購資金效益，防范采購資金風險，特制定本制度。
一、適用范圍
1、本制度只適用于除水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品以外的現(xiàn)金采購業(yè)務。水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品的現(xiàn)金自采規(guī)定將另行制定。
2、滿足以下條件之一可按本制度的規(guī)定進行現(xiàn)金采購。
�、�、與供應商有長期合作關系，但供應商只同意采用現(xiàn)款結(jié)算方式。
�、�、超低價商品促銷。
二、采購計劃與報批
1、采購部制訂采購計劃經(jīng)采購部負責人審核后報總經(jīng)理審批。
2、采購部根據(jù)批準后的`計劃組織商品采購，擬定《采購目錄》經(jīng)采購部負責人審核。
《采購目錄》應包含商品名稱、計量單位、最低單價、預算金額及合計等信息。
3、采購部制定采購線路，填制《采購費用申請表》經(jīng)采購部負責人審核。
《費用申請表》應包含采購人數(shù)、采購工具名稱及數(shù)量、采購所需時間及費用預算等信息。
4、采購部將采購部負責人簽字同意后的《采購目錄》和《采購費用申請表》送財務部進行審核后交總經(jīng)理同意報董事長審批。
三、資金申請與跟單
1、采購部將經(jīng)批準的《采購目錄》和《采購費用申請表》交財務部申請采購資金借款。
2、采購部根據(jù)情況指定一名跟單員報財務部備案，由跟單員寫出借支憑證經(jīng)財務負責人批準后轉(zhuǎn)賬支付到其銀行卡內(nèi)。指定的跟單員原則上應報董事長同意，可以是財務或采購人員，也可以是公司其他員工，其產(chǎn)生的費用包含在采購費用預算內(nèi)。
跟單員負責保管采購資金，現(xiàn)場監(jiān)督采購貨物信息，收取采購發(fā)票(附貨物清單)和供應商信息、支付貨款和采購費用以及辦理報賬平賬手續(xù)等。
供應商信息應包含供應商名稱、地址、聯(lián)系人和聯(lián)系電話等信息。
四、貨物驗收與平賬
1、采購貨物到公司后，倉庫或門店收貨人按正常的收貨流程辦理收貨業(yè)務和簽字手續(xù)。
2、跟單員收取手續(xù)齊全的《入庫單》與采購貨物和費用發(fā)票等單據(jù)一起交采購部負責人簽字后送財務部審核。
采購貨物和費用發(fā)票必須由采購人員和跟單員簽字確認。
3、財務部審核后填寫支付單交總經(jīng)理提出意見，在最近的費用報賬日經(jīng)董事長批準后按多退少補原則報銷平賬。
現(xiàn)金管理制度8
第一章 總則
第一條根據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，為加強鐵路企業(yè)、行政、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督鐵路經(jīng)濟活動，保證鐵路建設的順利進行，制定本辦法。
關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章(1)條
第二條凡在銀行和其他各類金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）、鐵路資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立賬戶的鐵路企業(yè)（包括集體企業(yè)）、事業(yè)單位和機關、團體等單位（以下簡稱“各單位”），必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監(jiān)督。
關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章(1)條
第三條各級財會主管部門必須加強對所屬單位現(xiàn)金收支的監(jiān)督管理。
第二章 現(xiàn)金收支管理
第四條已成立資金結(jié)算（調(diào)度）中心的地區(qū)，各單位只能在資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立一個基本賬戶，不得多頭開戶。
第五條各單位要與銀行協(xié)商，積極推行銀行代發(fā)工資業(yè)務，以減少現(xiàn)金流量。
第六條運輸進款現(xiàn)金和餐營收入按下列要求管理：
�。ㄒ�)各單位要選派政治素質(zhì)好、業(yè)務能力強的財會人員負責運輸進款保管存匯及賬表編報工作，必須實行賬款分管制度，業(yè)務量大及現(xiàn)金數(shù)量多的車站、列車(客運）段應配備專職進款員，專職進款員不得對外直接辦理客貨運輸及收付業(yè)務。
（二）運輸進款要按規(guī)定及時送存開戶銀行，現(xiàn)金數(shù)量多時要增加送款次數(shù)。取送進款時，必須由公安人員護送。當?shù)貨]有銀行的車站，進款隨指定列車交代繳站轉(zhuǎn)存銀行時，車站、列車、代繳站要有嚴格的交接手續(xù)和安全措施。
�。ㄈ└髡尽⒍伪仨毥⑦\輸進款專戶銀行存款日記賬，及時核對賬目，保證賬款相符。各級運輸收入管理部門要經(jīng)常對站、段的銀行存款情況進行實地檢查，要加強對站、車進款的檢查監(jiān)督工作。
�。ㄋ模⿲α熊嚿涎a票、餐營收入現(xiàn)金的管理，要求做到措施嚴密，責任分明，設備齊全。補票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實行到站交款辦法，局與局之間進行清算。
�。ㄎ澹┝熊嚦司驯Ｐl(wèi)列車補票進款、餐營收入的安全作為工作重點之一，檢查督促有關乘務人員認真落實各項安全負責制度。夜間和列車通過治安情況復雜區(qū)段時，要加強對存放現(xiàn)金部位進行巡視，及時排除不安全因素。列車在終到站交款時，應由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數(shù)額超過10萬元以上時可由乘警護送，以確保安全。
第七條其他現(xiàn)金收入必須于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應與開戶銀行協(xié)商，確定送存時間，但不得超過第2天。
第八條各單位在辦理結(jié)算業(yè)務時，不得填寫空白支票。要嚴格控制收取外單位現(xiàn)金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第九條各單位從銀行提取現(xiàn)金時，要寫明真實用途，同時，必須由本單位財務主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。
第十條各單位在日常經(jīng)濟活動中，要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，能通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，一律不準支付現(xiàn)金；不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金（即坐支），或者用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章(1)條
第十一條各單位要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額儲備現(xiàn)金，如有超儲，必須于當日送存銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應及時向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現(xiàn)金限額的申請額，不得超過單位預計每天的`現(xiàn)金使用額（不包括工資、獎金額），交通不方便的單位，可適當放寬，但不得超過單位預計三天的現(xiàn)金使用額。
第十二條各單位財務主管必須不定期對現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進行抽查核對，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。
第十三條各單位財務主管必須保管好銀行預留印鑒和個人印章，外出期間要指定出納以外的財會人員代為保管，或者委托有關行政領導人保管，嚴禁支票和印鑒、印章由同一個人保管。
第十四條各單位要建立健全現(xiàn)金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據(jù)當天發(fā)生的經(jīng)濟事項和會計憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；任何單位不準月末按銀行對賬單一次登賬；現(xiàn)金日記賬要求做到日清日結(jié)，銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)；現(xiàn)金賬結(jié)余額應每天與庫存現(xiàn)金核對。
第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，每月對賬單數(shù)量少于3 張的單位也必須做到每月不少于一次。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時，要查明原因，按規(guī)定處理。
第十六條各單位要建立單位內(nèi)部制約制度。
要健全內(nèi)部財務稽核制度，有條件的單位要設置專職財務稽核員，工作量較小的單位也必須指定兼職財務稽核員，以負責對本單位各項財務收支內(nèi)容進行嚴格的事前審查，以及對其他會計資料的事后復核。
每一會計事項的處理，不得由一個人負責辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計核算軟件，必須具備在結(jié)賬后對計算機內(nèi)數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能，發(fā)生錯賬時，只能運用補充登記法實現(xiàn)留有痕跡的修改。
第三章 現(xiàn)金收支安全保衛(wèi)
第十八條各單位要加強現(xiàn)金保管地點的安全保衛(wèi)工作，配備必要的報警設備和安全防護設施，建立嚴格的值班和保管制度，并定期檢查執(zhí)行情況。
第十九條各單位每次向銀行取送款金額達5千元及以上時，必須2 人同行；金額達1 萬元及以上時，必須由出納員的直接領導人員陪同，并盡可能派機動車接送；取送款額10萬元及以上時，必須保證機動車接送，并由公安干警、保衛(wèi)干部攜帶或警械護送；日取送現(xiàn)金達50 萬元及以上的單位，應盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴禁搭載無關人員。
第二十條各單位由于工資、獎金等未及時發(fā)完，或者現(xiàn)金收入超限額當天不能送存銀行時，要加強現(xiàn)金存放地點和設施的安全保衛(wèi)工作，必須安排人員值班。
第四章 現(xiàn)金管理責任
第二十一條各單位要建立現(xiàn)金管理責任制。
（一）單位行政領導人負責領導本單位財會部門、財會人員和其他人員確�，F(xiàn)金收支核算和管理的真實、準確和安全。
�。ǘ┴攧罩鞴苁乾F(xiàn)金管理和監(jiān)督的主要責任人，在日常工作中必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結(jié)算辦法》組織對現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務核算，對每一張收、付款憑證和銀行對賬單要做到親自審核，外出期間應指定人員代行職權。
�。ㄈ┏黾{人員對銀行對賬單的真實性和現(xiàn)金收支的安全負有直接責任，對銀行對賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。
關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章(2)條
第二十二條各單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財會主管部門或開戶銀行給予相應的處罰。
關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章(1)條
第二十三條各單位違反本辦法規(guī)定的，由其上級主管部門或根據(jù)干部管理權限，按下列原則處理：
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理場所安全保衛(wèi)工作不落實，未建立現(xiàn)金管理責任制，或者責任制不落實的，給予單位領導人和財務主管人員通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。
�。ǘ┴攧罩鞴苋粘０殃P不嚴，不按規(guī)定保管好預留銀行印鑒，不按規(guī)定抽查、核對現(xiàn)金、銀行存款和銀行對賬單的，給予通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。
（三）不按照本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，造成單位經(jīng)濟損失的，要根據(jù)情節(jié)輕重，給予單位行政領導人和有關責任人員相應的行政處分和經(jīng)濟處罰或解除勞動合同：造成3 萬元以下經(jīng)濟損失的，給予單位行政領導人和有關責任人員行政記大過以下處分，并處以相當于本人2 個月技能工資和崗位工資之和以下的罰款；造成3萬元及以上經(jīng)濟損失的，處以相當于本人3個月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節(jié)輕重，給予單位行政領導人和有關責任人員撤職以上處分，或解除勞動合同。
（四）對構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理，并解除勞動合同。
第五章 附則
第二十四條本辦法由鐵道部財務司負責解釋；部屬各單位要制訂相應的實施辦法，并報部備案。
第二十五條本辦法自公布之日起實行。
現(xiàn)金管理制度9
公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(1)員工工資,津貼;
(2)個人勞務報酬;
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;
(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;
(6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;
(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領導批準后支付現(xiàn)金。
公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的.授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。
公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
公司應當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
公司應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務,經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。
辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務,經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。
出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。
庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現(xiàn)金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。
財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。
現(xiàn)金管理制度10
1、單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬
�。ㄈ┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
（四）結(jié)算起點1000元以下的.零星支出；
2、財務人員支付個人款項，經(jīng)過使用現(xiàn)金限額的部分應當以支票支付，確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務主管、鎮(zhèn)領導批準后支付現(xiàn)金。
3、單位所購固定資產(chǎn)、大宗商品、工程款以及其他超過現(xiàn)金支付限額1000元以上的物品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
4、單位職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財務主管審核，單位主要領導批準簽字后方可借用，超過還款期限的即轉(zhuǎn)應收款。
5、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及單位認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務主管審核，主管領導批準后方可支付現(xiàn)金。
現(xiàn)金管理制度11
現(xiàn)金銀行管理制度是企業(yè)財務管理的核心組成部分，旨在確保資金的安全、有效運作，并遵循國家相關法律法規(guī)。該制度涵蓋了現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、支付審批流程、內(nèi)部審計與控制等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、現(xiàn)金管理：規(guī)定現(xiàn)金的收付、保管、盤點等操作，明確現(xiàn)金余額的合理范圍，防止資金積壓或短缺。
2、銀行賬戶管理：明確開設、使用和關閉銀行賬戶的.程序，規(guī)定賬戶的授權使用和對賬流程。
3、支付審批流程：設定支付申請、審批、執(zhí)行的步驟，確保每一筆支出都有明確的授權和記錄。
4、內(nèi)部審計與控制：設立定期的內(nèi)部審計機制，檢查現(xiàn)金和銀行存款的準確性，防止財務舞弊。
5、風險防范：識別可能的金融風險，如欺詐、盜竊等，并制定相應的預防措施。
6、法規(guī)遵從性：確保所有的財務活動符合國家的會計準則和金融法規(guī)。
現(xiàn)金管理制度12
為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現(xiàn)金范圍
1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。
4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。
6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務部經(jīng)理審批、董事長批準。
二、庫存現(xiàn)金
1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。
2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。
3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應派車或?qū)Ｈ俗o送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現(xiàn)金支付
任何資金支付都須有完整的.審批手續(xù)。
1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領導簽字，財務部經(jīng)理審核，公司分管領導批準簽字后方可
借支，借款金額超過xx元，須經(jīng)董事長批準。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)
3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。
4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。
5、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行。
四、財務部職責
1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結(jié)。
2、財務經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。
4、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。
5、不準謊報用途套取現(xiàn)金。
6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
7、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。
8、不準保留賬外公款(即小金庫)。
9、不準從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。
現(xiàn)金管理制度13
為保證學院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設備的安全，維護學院教學、生活秩序和財產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關規(guī)定，結(jié)合學院的實際情況，特制定本制度。
一、財務部門必須嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的'庫存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時報告保衛(wèi)處并設專人就室看守。
二、現(xiàn)金和有價證券必須存放有安全設施的保險柜內(nèi)，財務辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報警裝置。
三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應派專車并配有保護人員。
四、個人的貴重物品、現(xiàn)金及有價票證不準在辦公室內(nèi)存放。
五、學院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關的物資設備，在經(jīng)營、存放、運輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護人員視線。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設專人管理。
現(xiàn)金管理制度14
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。
第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務部。
第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;
2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;
(3)公共關系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;
(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務上的需要而拍的'電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;
(15)公共關系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián),各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施,修訂時同。
現(xiàn)金管理制度15
本現(xiàn)金管理管理制度案例旨在建立一套完善的現(xiàn)金流動控制體系，確保公司的財務安全，提高資金使用效率，并預防潛在的.風險。
內(nèi)容概述：
1、現(xiàn)金收付流程：詳細規(guī)定現(xiàn)金的接收、支付、記錄和核對程序。
2、財務審批權限：設定不同金額級別的審批權限，明確責任分配。
3、現(xiàn)金盤點制度：定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。
4、內(nèi)部審計與監(jiān)控：設立內(nèi)部審計機制，監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況。
5、應急處理預案：面對突發(fā)事件，如現(xiàn)金流短缺或異常，應有應對措施。
6、法規(guī)遵守：遵守相關財務法規(guī)，確保合規(guī)經(jīng)營。
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