信用管理制度

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信用管理制度15篇(合集)

　　在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的信用管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

信用管理制度15篇(合集)

信用管理制度1

　　客戶(hù)信用檔案是本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中積累的寶貴財(cái)富，收集、整理客戶(hù)資料和活動(dòng)記錄，是建立、完善客戶(hù)信用檔案的前期工作。為使客戶(hù)檔案盡可能好地服務(wù)于對(duì)客戶(hù)過(guò)去信用狀況的了解，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶(hù)現(xiàn)實(shí)信用狀態(tài)，特制訂本制度。

　　一、公司所有合同必須編號(hào)，客戶(hù)信用資料應(yīng)在收集后交給部門(mén)信用管理員整理、保存。

　　二、客戶(hù)檔案中，應(yīng)包括從接觸客戶(hù)起的全部資料和活動(dòng)記錄。主要是：

　　1、業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗�、可行性研究�?bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件；

　　2、對(duì)方當(dāng)事人的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件；

　　3、對(duì)方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件；

　　4、對(duì)方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書(shū)的原件或復(fù)印件；

　　5、我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書(shū)的`原件和復(fù)印件；

　　6、對(duì)方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件；

　　7、雙方簽訂或履行合同的往來(lái)電報(bào)、電傳、信函、電話記錄等書(shū)面材料和視聽(tīng)材料；

　　8、登記、見(jiàn)證、鑒證、公證等文書(shū)資料；

　　9、合同正本、副本及變更、解除合同的書(shū)面協(xié)議；

　　10、標(biāo)的物的驗(yàn)收記錄；

　　11、交接、收付標(biāo)的、款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件。

　　三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續(xù)之日起的十天內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料交由信用管理員核實(shí)，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。

　　四、公司檔案室負(fù)責(zé)做好客戶(hù)信用檔案驗(yàn)收、記錄、保管和查閱服務(wù)等工作。

　　五、查（調(diào)）閱客戶(hù)信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規(guī)定辦理手續(xù)，并嚴(yán)守保密紀(jì)律。

　　六、檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。

信用管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范和引導(dǎo)購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營(yíng)行為，有效地控制商品購(gòu)銷(xiāo)過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指×××××公司購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)客戶(hù)到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒(méi)有能力付款、無(wú)法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三條本制度所稱(chēng)客戶(hù)信用管理是指對(duì)××××××公司購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)客戶(hù)所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

　　第四條本制度所稱(chēng)客戶(hù)是指所有與××××××公司及相關(guān)部門(mén)發(fā)生商品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)往來(lái)的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶(hù)。

　　第六條公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對(duì)客戶(hù)實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆壞帳。

　　第二章客戶(hù)資信調(diào)查

　　第七條本制度所稱(chēng)客戶(hù)資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)客戶(hù)的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。

　　第八條客戶(hù)資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：

　　1.客戶(hù)基本信息

　　2.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人

　　3.主要往來(lái)結(jié)算銀行帳戶(hù)

　　4.企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況

　　5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

　　6.本公司與該客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

　　7.該客戶(hù)的業(yè)務(wù)信用記錄

　　8.其他需調(diào)查的事項(xiàng)

　　第九條客戶(hù)資信資料可以從以下渠道取得：

　　1.向客戶(hù)尋求配合，索取有關(guān)資料

　　2.對(duì)客戶(hù)的接觸和觀察

　　3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢(xún)

　　4.公司所存客戶(hù)檔案和與客戶(hù)往來(lái)交易的資料

　　5.委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查

　　6.其他

　　第十條營(yíng)銷(xiāo)部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶(hù)資信前期調(diào)查，保證所收集客戶(hù)資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫(xiě)《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》，上報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。填表人應(yīng)對(duì)《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

　　第十一條公司相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)送來(lái)的客戶(hù)資信資料和《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

　　1．資信資料之間有無(wú)相互矛盾

　　2．我公司與該客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

　　3．該客戶(hù)的業(yè)務(wù)信用記錄

　　4．其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)

　　第十二條客戶(hù)資信資料和《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。

　　第三章客戶(hù)ABC信用等級(jí)評(píng)定

　　第十三條所有交易客戶(hù)均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。

　　第十四級(jí)客戶(hù)信用等級(jí)分A、B、C三級(jí)，相應(yīng)代表客戶(hù)信用程度的高、中、低三等。

　　第十五條評(píng)為信用A級(jí)的客戶(hù)應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

　　(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。

　　(2) 過(guò)去2年內(nèi)與我方合作沒(méi)有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。

　　(3) 守法經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格履約、信守承諾。

　　(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營(yíng)狀況良好。

　　(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)

　　(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶(hù)，應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)：

　　(1) 過(guò)往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；

　　(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；

　　(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；

　　(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差

　　(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；

　　(6) 最近對(duì)方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；

　　(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；

　　(8) 出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；

　　(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。

　　第十七條不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶(hù)定為B級(jí)。

　　第十八條原則上新開(kāi)發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶(hù)不應(yīng)列入信用A級(jí)。

　　第十九條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理以《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》等客戶(hù)資信資料為基礎(chǔ)，會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶(hù)的信用等級(jí)，并填寫(xiě)《客戶(hù)信用等級(jí)分類(lèi)匯總表》，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。

　　第二十條在客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：

　　1．客戶(hù)資信資料的真實(shí)性;

　　2．客戶(hù)最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況;

　　3、與我公司合作的往來(lái)交易及回款情況。

　　第四章客戶(hù)授信原則

　　第二十一條本制度所稱(chēng)授信是指公司對(duì)客戶(hù)所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。

　　第二十二條本制度所稱(chēng)信用額度是指對(duì)客戶(hù)進(jìn)行賒銷(xiāo)、預(yù)付款的最高額度，即客戶(hù)占用我公司資金的最高額度。

　　第二十三條本制度所稱(chēng)回款、到貨期限是指給予客戶(hù)的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶(hù)結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶(hù)發(fā)貨到我公司倉(cāng)庫(kù)并驗(yàn)收合格的期間。

　　第二十四條授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：

　　1．營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的`原則，原則上不進(jìn)行賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。

　　2．在確實(shí)需要授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：

　�、� 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過(guò)20xx年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。

　�、� 公司應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。

　�、� 在購(gòu)售合同中注明客戶(hù)的信用額度或客戶(hù)占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。

　　第二十五條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷(xiāo)概念的界定：

　　1．預(yù)付、賒銷(xiāo)：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、客戶(hù)未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶(hù)方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　2．長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷(xiāo)：指在簽署的購(gòu)銷(xiāo)合同中，允許客戶(hù)按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷(xiāo)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　第二十六條對(duì)于A級(jí)客戶(hù)，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：

　　1．對(duì)于原來(lái)沒(méi)有賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在非常必要的特殊情況下，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷(xiāo)，原則上預(yù)付、賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客戶(hù)的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個(gè)月以?xún)?nèi)；

　　2．對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷(xiāo)售能力和回款情況給予長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷(xiāo)信用，原則上預(yù)付、賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客戶(hù)的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷(xiāo)額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以?xún)?nèi)。

　　第二十七條對(duì)于B級(jí)客戶(hù)，原則上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長(zhǎng)期賒銷(xiāo)或臨時(shí)賒銷(xiāo)，其賒銷(xiāo)信用額度必須不超過(guò)該客戶(hù)的平均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過(guò)抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷(xiāo)額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷(xiāo)回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷(xiāo)回款期限為15天。

　　第二十八條對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶(hù)，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷(xiāo)。

　　第二十九條依據(jù)《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》及營(yíng)銷(xiāo)部目前交易客戶(hù)的預(yù)付、賒銷(xiāo)情況，營(yíng)銷(xiāo)部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)（包括授信客戶(hù)和雖不是授信客戶(hù)但已發(fā)生預(yù)付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)）進(jìn)行匯總，并填寫(xiě)《預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)匯總表》，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第三十條客戶(hù)授信額度由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，《客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表》、《客戶(hù)信用等級(jí)分類(lèi)匯總表》、《預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)匯總表》和購(gòu)售合同、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。

　　第五章客戶(hù)授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來(lái)賬管理

　　第三十一條營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行預(yù)付和賒銷(xiāo)，加大貨物催收入庫(kù)和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。

　　第三十二條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對(duì)于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級(jí)相關(guān)部門(mén)的正式批準(zhǔn)文書(shū)之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

　　第三十三條對(duì)于原預(yù)付款、賒銷(xiāo)欠款金額大于所給予信用額度的客戶(hù)，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。

　　第三十四條對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付款、賒銷(xiāo)欠款的不享有信用額度的客戶(hù)，應(yīng)加大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。

　　第三十五條對(duì)于預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)必須定期對(duì)帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷(xiāo)。

　　第三十六條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶(hù)的賒銷(xiāo)欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)，營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)與客戶(hù)確定下一個(gè)年度的合作方式，并對(duì)客戶(hù)欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。

　　第三十六條營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。

　　第三十七條公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營(yíng)銷(xiāo)部的授信及執(zhí)行情況。

　　第六章客戶(hù)授信檢查與調(diào)整

　　第三十八條營(yíng)銷(xiāo)部必須建立授信客戶(hù)的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶(hù)授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶(hù)信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。

　　第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況做出書(shū)面匯報(bào)，并對(duì)匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

　　第四十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來(lái)情況資料，每月填寫(xiě)《客戶(hù)授信額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表》后交營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理核對(duì)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第四十一條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書(shū)面匯報(bào)后，簽署書(shū)面評(píng)價(jià)意見(jiàn)，上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)主管副總，必要時(shí)可對(duì)客戶(hù)的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后作為營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部門(mén)下一步的監(jiān)控依據(jù)。

　　第四十二條原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。

　　第七章：罰則

　　第四十三條公司和營(yíng)銷(xiāo)部在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對(duì)被授權(quán)人超越授信范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行為，須令其限期糾正和補(bǔ)救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：

　　（一）警告；

　�。ǘ┩▓�(bào)批評(píng)；

　　（三）行政處分；

　　（四）經(jīng)濟(jì)處罰；

　　（五）追究法律責(zé)任。

　　第八章：附則

　　第四十四條本制度由本公司負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十五條本辦法自頒布之日起實(shí)施。

信用管理制度3

　　一、信用社稽核的對(duì)象

　　信用社稽核的對(duì)象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確認(rèn)識(shí)這一客體，首先要明確什么是稽核。

　�。ㄒ唬┗说母拍�

　　稽核亦是審計(jì)的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評(píng)價(jià)工作，以判斷被稽核單位提供的會(huì)計(jì)核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報(bào)告稽核結(jié)果的全過(guò)程。

　　按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者——省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社，依據(jù)國(guó)家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對(duì)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣（市、區(qū)）以上聯(lián)社的管理部門(mén)中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員，以其獨(dú)立公正的地位，借助專(zhuān)門(mén)的技術(shù)方法，對(duì)所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合規(guī)、合法和有效性作出評(píng)價(jià)和建議，向上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)告和意見(jiàn)，從而糾錯(cuò)防弊，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高自身經(jīng)營(yíng)效益和社會(huì)效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。

　　我國(guó)信用社始于新中國(guó)成立之初，經(jīng)過(guò)30多年發(fā)展?fàn)畲蠛笤?983年才出現(xiàn)“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構(gòu)架中才有相對(duì)獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。

　�。ǘ┬庞蒙缁说膶�(duì)象

　　信用社稽核的對(duì)象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。

　　信用社一方面執(zhí)行中央銀行賦予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用，又都是通過(guò)辦理各種金融業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。所以對(duì)于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，都是信用社稽核的對(duì)象。另一方面，作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)組織，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程只有依靠會(huì)計(jì)核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營(yíng)運(yùn)，即會(huì)計(jì)核算的過(guò)程就是具體業(yè)務(wù)處理過(guò)程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程及其結(jié)果，也是信用社稽核的對(duì)象。具體說(shuō)來(lái)有以下幾個(gè)方面：

　　1．內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)

　　從審查和評(píng)價(jià)被稽核單位的內(nèi)部控制制度開(kāi)始，并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評(píng)價(jià)其可靠性，進(jìn)而對(duì)被稽核單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證，以評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的功能。

　　2．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性。包括：

　�。�1）機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法，有無(wú)合法的經(jīng)營(yíng)證照；

　�。�2）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和種類(lèi)是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》載明的相符；

　�。�3）存款的組織和管理是否符合規(guī)定，有無(wú)高息攬存現(xiàn)象；

　�。�4）貸款發(fā)放是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規(guī)；

　　（5）存、貸款利率使用是否符合規(guī)定；

　�。�6）辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度，遵守支付結(jié)算紀(jì)律；

　�。�7）是否認(rèn)真執(zhí)行大額現(xiàn)金支付辦法，對(duì)違反規(guī)定的`政策是否采取監(jiān)督措施。

　　3．資本的充足性。包括：

　�。�1）股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定；

　�。�2）附屬資本是否超過(guò)核心資本，核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ)；

　�。�3）固定資產(chǎn)占比是否適度。

　　4．信貸資金的管理情況。包括：

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

　　（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級(jí)管理部門(mén)下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)。

　　5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：

　�。�1）各項(xiàng)貸款是否按五級(jí)分類(lèi)管理，不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的原因；

　　（2）抵質(zhì)押的貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。

　　6．負(fù)債清償能力。包括：

　�。�1）支付準(zhǔn)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求；

　�。�2）存、貸款增長(zhǎng)比例是否匹配；

　　（3）償債支付能力。

　　7．盈利質(zhì)量及其分配。包括：

　�。�1）利潤(rùn)來(lái)源和結(jié)構(gòu)是否合理正當(dāng)；

　�。�2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求；

　　（3）各種積累的提留是否符合規(guī)定。

　　8．經(jīng)營(yíng)管理水平。包括：

　�。�1）領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理能力；

　�。�2）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行力度；

　�。�3）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤(rùn)率以及賬款質(zhì)量；

　�。�4）重大案件及查處情況；

　�。�5）內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、人員配備及工作開(kāi)展情況。

　　9．其他情況。即上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)和金融監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)督管理工作需要，針對(duì)信用社某個(gè)方面（環(huán)節(jié)）的突出問(wèn)題（矛盾），決定需要稽核的其他事項(xiàng)。

　　二、信用社稽核的任務(wù)

　　稽核的任務(wù)，是指稽核工作在一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下所要承擔(dān)的責(zé)任和必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。信用社稽核作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，它的任務(wù)既要服從于經(jīng)濟(jì)建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對(duì)象�，F(xiàn)階段，信用社稽核的任務(wù)，就是通過(guò)對(duì)信用社的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，防止和揭露違規(guī)、違制、違紀(jì)甚至違法等不良行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人資財(cái)?shù)陌踩�，幫助建立健全和完善各�?xiàng)規(guī)章制度，保證財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的正確貫徹執(zhí)行。具體說(shuō)來(lái)，包括以下幾個(gè)方面：

　　第一，檢查監(jiān)督信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃的執(zhí)行情況；

　　第二，檢查監(jiān)督信貸資金管理制度、規(guī)定的執(zhí)行情況；

　　第三，檢查監(jiān)督各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)政策原則的情況；

　　第四，檢查監(jiān)督各項(xiàng)貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執(zhí)行情況；

　　第五，檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現(xiàn)的合規(guī)情況；

　　第六，檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)出納基本制度和結(jié)算原則與紀(jì)律的執(zhí)行情況；

　　第七，檢查監(jiān)督計(jì)算機(jī)操作、管理制度的執(zhí)行情況；

　　第八，檢查監(jiān)督固定資產(chǎn)的購(gòu)建、保管、使用和財(cái)務(wù)收入、支出的處理，以及各項(xiàng)專(zhuān)用基金的計(jì)提、使用等執(zhí)行制度規(guī)定的情況；

　　第九，檢查監(jiān)督大額現(xiàn)金管理支付規(guī)定的執(zhí)行情況；

　　第十，檢查監(jiān)督各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定的情況；

　　第十一，檢查監(jiān)督有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規(guī)定辦理；

　　第十二，檢查監(jiān)督信用社對(duì)其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與檢查工作的開(kāi)展情況；

　　第十三，檢查監(jiān)督信用社安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況；

　　第十四，對(duì)新建房屋、決算情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核；

　　第十五，檢查信用社對(duì)會(huì)計(jì)、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；

　　第十六，對(duì)聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內(nèi)的業(yè)績(jī)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核；

　　第十七，配合有關(guān)部門(mén)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律，造成經(jīng)濟(jì)損失的重大事件進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核；

　　第十八，檢查監(jiān)督各級(jí)信用合作管理部門(mén)和縣聯(lián)社籌集、使用各項(xiàng)基金（包括管理費(fèi)）、上調(diào)資金執(zhí)行制度和使用的情況；

　　第十九，制定稽核規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，參與擬訂重要的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納規(guī)章制度和計(jì)算機(jī)操作規(guī)程等；

　　第二十，其他需要稽核的事項(xiàng)。

　　信用社稽核的任務(wù)并非一成不變，它將隨著信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和稽核對(duì)象的變化而隨之改變。

信用管理制度4

　　摘要：簡(jiǎn)要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過(guò)程中主要存在經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)偏差、基本管理職能欠缺、應(yīng)收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問(wèn)題，提出了“建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程，建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度”的基本解決方案。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、企業(yè)信用管理體系的重要性

　　現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國(guó)內(nèi)企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障，對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

　�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌�(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提

　　規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運(yùn)行的基本保證。沒(méi)有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng)；沒(méi)有信用，市場(chǎng)不可能健康運(yùn)行；沒(méi)有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒(méi)有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

　�。ǘ┬庞檬瞧髽I(yè)發(fā)展壯大的重要保障

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒(méi)有了信用，企業(yè)無(wú)法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場(chǎng)交易看，企業(yè)只有誠(chéng)實(shí)守信，才能在市場(chǎng)樹(shù)立良好的形象，受到客戶(hù)和消費(fèi)者的信賴(lài)和歡迎，才能贏得更廣闊的市場(chǎng)。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

　　由此可見(jiàn)，企業(yè)有必要對(duì)信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

　　二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

　　隨著以解決產(chǎn)權(quán)問(wèn)題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問(wèn)題是，基礎(chǔ)管理落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前買(mǎi)方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

　　當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)信用體制相對(duì)比較落后，使得很多在B2B平臺(tái)上開(kāi)展的商務(wù)活動(dòng)難以?xún)冬F(xiàn)，線下付款勢(shì)必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問(wèn)題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題分析

　　在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無(wú)須過(guò)多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開(kāi)始暴露出來(lái)，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國(guó)大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

　　1、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。近幾年來(lái)，我國(guó)許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過(guò)程：初期資金高投入，銷(xiāo)售額高增長(zhǎng)，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在買(mǎi)方市場(chǎng)和賒銷(xiāo)方式下，一個(gè)企業(yè)如果過(guò)份注重銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷(xiāo)售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂(lè)觀，應(yīng)收賬款上升，銷(xiāo)售費(fèi)用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤(rùn)隨之下降。這些問(wèn)題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤(rùn)；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷(xiāo)售額增長(zhǎng)，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。

　　2、基本管理職能的欠缺。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過(guò)程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門(mén)相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空�；竟芾砺毮艽嬖谇啡保惯@兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

　　3、應(yīng)收賬款管理的滯后。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷(xiāo)售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專(zhuān)門(mén)成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過(guò)程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無(wú)法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

　　4、信用管理方法的落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專(zhuān)業(yè)化的方法，在銷(xiāo)售提成的激勵(lì)下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

　�。ǘ┗窘鉀Q方案

　　企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問(wèn)題，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

　　1、建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)部門(mén)，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門(mén)內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門(mén)問(wèn)在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨(dú)立的信用管理職能和專(zhuān)業(yè)化分工

　　針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來(lái)企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

　�。�1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(mén)（或設(shè)置信用監(jiān)理），有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的`銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)；同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　（2）將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷(xiāo)售人員壟斷客戶(hù)信息的問(wèn)題，必須通過(guò)各部門(mén)問(wèn)在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統(tǒng)一管理加以解決。

　　（3）一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)（如清欠辦）應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專(zhuān)業(yè)化地開(kāi)展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，使各部門(mén)分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失；其次，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)信用管理的職能化、專(zhuān)業(yè)化，主要是對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行管理，對(duì)交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶(hù)信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控；再次，在有客戶(hù)來(lái)訪時(shí)，信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶(hù)進(jìn)行說(shuō)明展示，以促進(jìn)有效銷(xiāo)售；最后，信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)各部門(mén)人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。

　　2、改進(jìn)銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程�，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門(mén)間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷(xiāo)售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門(mén)地實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。（筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專(zhuān)業(yè)管理軟件來(lái)實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。）

　　實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶(hù)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過(guò)上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷(xiāo)售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣(mài)方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買(mǎi)方（客戶(hù)）信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對(duì)信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評(píng)估方式寫(xiě)入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專(zhuān)門(mén)用于信用評(píng)估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶(hù)信用資信。

　　3、建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒(méi)有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來(lái)制定信用管理制度方案。

　　（1）事前控制一一客戶(hù)資信管理制度�？蛻�(hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶(hù)信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶(hù)資信管理：客戶(hù)信用信息的搜集、客戶(hù)資信檔案的建立與管理、客戶(hù)信用分析管理、客戶(hù)資信評(píng)級(jí)管理以及客戶(hù)群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

　�。�2）事中控制——賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對(duì)客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度上隨意性很大，銷(xiāo)售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算，結(jié)果往往被客戶(hù)牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶(hù)之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴(lài)于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　�。�3）事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們?cè)趯?shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

　　三、結(jié)論

　　我國(guó)加入WTO已經(jīng)快7個(gè)年頭了，如今的中國(guó)企業(yè)面對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的逐漸開(kāi)放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長(zhǎng)期以來(lái)的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價(jià)。在剛進(jìn)入21世紀(jì)的時(shí)候，中央開(kāi)始重視誠(chéng)信這一話題，提出了“建設(shè)社會(huì)主義信用國(guó)家”的口號(hào)，可見(jiàn)，講究誠(chéng)信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說(shuō)代表著中國(guó)的信用，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來(lái)越多的人們重視起來(lái)。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國(guó)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無(wú)信而不立”，企業(yè)無(wú)信，又談何發(fā)展壯大呢？從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，企業(yè)只有解決了自己的信用問(wèn)題，才能立足于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，走向世界市場(chǎng)。

信用管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為確�！胺殴芊备母锔黜�(xiàng)政策措施落地顯效，落實(shí)東興重點(diǎn)開(kāi)發(fā)開(kāi)放試驗(yàn)區(qū)先行先試政策，進(jìn)一步規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序，推動(dòng)建筑行業(yè)信用體系建設(shè)，建立信用激勵(lì)、失信懲戒的建筑市場(chǎng)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)信用建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑市場(chǎng)信用行為信息管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程等建筑活動(dòng)的建筑施工總承包、專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)建筑施工企業(yè)）的信用行為記錄、考核、整合和應(yīng)用。

　　第三條本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)” （以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”）為采用政府采購(gòu)招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，委托it企業(yè)按照本辦法開(kāi)發(fā)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)軟件，建立和完善全市統(tǒng)一的建筑市場(chǎng)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)和信用檔案手冊(cè)。將采集、錄入、確認(rèn)的市場(chǎng)行為、現(xiàn)場(chǎng)行為、評(píng)優(yōu)創(chuàng)先等按照本辦法，公示期滿后，自動(dòng)綜合計(jì)算并生成企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)得分，同時(shí)自動(dòng)鏈接到“防城港市工程招標(biāo)造價(jià)信息網(wǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息網(wǎng)）公開(kāi)發(fā)布。

　　第四條信用行為評(píng)價(jià)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)實(shí)施、互聯(lián)互通，應(yīng)當(dāng)做到公開(kāi)、公正，保障信用行為信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，遵循合法、客觀、公正和審慎的原則，依法保守國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。

　　第二章信用行為信息分類(lèi)

　　第五條信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類(lèi)。

　�。ㄒ唬┗拘庞眯袨樾畔⒅饕ㄒ韵聝�(nèi)容：

　　1。企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人或有關(guān)從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類(lèi)別、等級(jí)，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠(chéng)信信息庫(kù)管理系統(tǒng)/廣西建筑市場(chǎng)監(jiān)管與誠(chéng)信信息一體化平臺(tái)”的信息，本辦法不重復(fù)建設(shè)。

　　2。建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對(duì)建筑施工企業(yè)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項(xiàng)目，對(duì)防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻(xiàn)。

　�。ǘ┝己眯袨樾畔�，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范和履行社會(huì)責(zé)任，獲得國(guó)家、自治區(qū)、防城港市各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)（備案）的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰的行為。

　　（三）不良行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中存在拖欠工程款、農(nóng)民工工資或者違反相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范、管理文件等規(guī)定造成社會(huì)不良影響，受到縣級(jí)以上建設(shè)行政主管部門(mén)處罰或通報(bào)批評(píng)的行為。

　　第三章信用行為信息采集

　　第六條建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對(duì)建筑施工企業(yè)在防城港市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項(xiàng)目的產(chǎn)值進(jìn)行加分，以統(tǒng)計(jì)部門(mén)意見(jiàn)為準(zhǔn)，一年采集一次。

　　第七條良好行為信息，按照“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”的原則，由建筑施工企業(yè)自行采集。獲得國(guó)家、自治區(qū)建設(shè)行政主管部門(mén)表彰的，應(yīng)在獲獎(jiǎng)后28天內(nèi)書(shū)面告知市建設(shè)行政主管部門(mén)并附相關(guān)證明材料，并對(duì)其報(bào)送材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。逾期不告知的，該良好行為不予計(jì)分。

　　第八條不良行為信息，以縣級(jí)以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的通報(bào)或行政處理文書(shū)為依據(jù)。

　　第九條建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時(shí)間為20xx年1月1日；不良行為信息采集錄入起始時(shí)間為本辦法施行之日。

　　第四章信用行為信息公布

　　第十條良好行為信息公布（公示）內(nèi)容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、授予文件文號(hào)、授予部門(mén)和授予時(shí)間；不良行為信息公布（公示）內(nèi)容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、處罰或處理文件文號(hào)、行政處罰或處理機(jī)關(guān)和執(zhí)行時(shí)間。

　　信用行為信息記錄在建筑施工企業(yè)信用檔案手冊(cè)中，自信息確認(rèn)之日起，“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”自動(dòng)鏈接到信息網(wǎng)進(jìn)行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內(nèi)該信用行為不參與信用行為評(píng)價(jià)計(jì)分。

　　第五章信用行為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法

　　第十一條建筑施工企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)實(shí)行實(shí)時(shí)量化評(píng)分制，包括建筑施工企業(yè)基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計(jì)算建筑施工企業(yè)信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分。

　　信用行為的有效期自該行為信息參與評(píng)價(jià)綜合計(jì)分之日起開(kāi)始計(jì)算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內(nèi)，參與實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分；公布期限屆滿后轉(zhuǎn)入“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”后臺(tái)長(zhǎng)期保存，不參與信用實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分。

　　第十二條建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)

　　基本信用分，鼓勵(lì)建筑企業(yè)申請(qǐng)加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)庫(kù)，就建筑業(yè)產(chǎn)值信息進(jìn)行加分，以統(tǒng)計(jì)部門(mén)意見(jiàn)為準(zhǔn)，一年采集一次。

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元（含本數(shù)）的，加0。8分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元（含本數(shù)）的，加0。6分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬(wàn)元——1億元（含本數(shù)）的，加0。4分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬(wàn)元——6000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。3分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬(wàn)元——3000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。2分；

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元——1000萬(wàn)元（含本數(shù)）的，加0。1分；

　　未加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)庫(kù)或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元以下的，不加分不扣分。

　　第十三條良好行為信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)

　　（一）積極響應(yīng)防城港市委、市政府的號(hào)召，履行社會(huì)責(zé)任，配合各級(jí)人民政府完成各項(xiàng)搶險(xiǎn)、救災(zāi)、扶貧等任務(wù)，獲得市級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)表?yè)P(yáng)的，每次通報(bào)表?yè)P(yáng)加0。5分。

　�。ǘ┰谖沂行姓䥇^(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，榮獲魯班獎(jiǎng)、詹天佑獎(jiǎng)、國(guó)家或自治區(qū)優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、最高質(zhì)量獎(jiǎng)、結(jié)構(gòu)杯、文明工地、標(biāo)準(zhǔn)化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎(jiǎng)、市長(zhǎng)質(zhì)量獎(jiǎng)等表彰的，加1分。

　�。ㄈ┰谖沂行姓䥇^(qū)域范圍內(nèi)承攬的工程項(xiàng)目，被縣（市區(qū)）建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。2分；被市建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。3分；被自治區(qū)建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0。5分。

　�。ㄋ模┰谖沂行姓䥇^(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，在建設(shè)行政主管部門(mén)組織開(kāi)展的行業(yè)檢查中獲得通報(bào)表?yè)P(yáng)的，縣級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。1分，市級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。3分，自治區(qū)級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。5分，國(guó)家級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0。6分。

　　第十四條不良行為信用分的范圍和扣分標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┌凑战ㄖ┕て髽I(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)”總扣分值直接提取計(jì)算，在防城港市動(dòng)態(tài)扣分值10分以上20分以下（含本數(shù)）的扣0。2分，20分以上30分以下（含本數(shù)）的扣0。4分，30分以上40分以下（含本數(shù)）的扣0。6分，40分以上50分以下（含本數(shù)）的扣1分，50分以上60分以下（含本數(shù)）的扣1。5分，動(dòng)態(tài)扣分值60分以上的扣2分。

　　（二）參與或介入違法違章建筑建設(shè)（未申請(qǐng)或申請(qǐng)未獲得批準(zhǔn)，未取得建設(shè)工程施工許可證的項(xiàng)目施工），每個(gè)項(xiàng)目扣0。3分。

　�。ㄈ┪窗匆髤⒓咏ㄔO(shè)行政主管部門(mén)召開(kāi)的安全生產(chǎn)例會(huì)、視頻會(huì)議、清欠協(xié)調(diào)會(huì)和項(xiàng)目約談會(huì)等會(huì)議，無(wú)故（未經(jīng)批準(zhǔn)）缺席受到建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每人每次扣0。1分。

　�。ㄋ模┪窗唇ㄔO(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求報(bào)送有關(guān)安全生產(chǎn)、清欠、工程進(jìn)度等自查自檢報(bào)告、總結(jié)、數(shù)據(jù)或拒不服從監(jiān)督管理受到通報(bào)批評(píng)的，每次扣0。1分。

　�。ㄎ澹┪窗唇ㄔO(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求做好“揚(yáng)塵整治”，受到建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)的，每次扣0。3分。

　�。┰谌粘z查中被建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)下達(dá)停工通知書(shū)的，每次扣0。1分；拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0。3分。

　　（七）存在合同履約不到位、人員設(shè)備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設(shè)行政主管部門(mén)約談的，每被約談一次扣0。2分。

　�。ò耍┎话匆�(guī)定使用安全文明措施費(fèi)被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0。2分。

　�。ň牛┨峁┨摷俨牧限k理資質(zhì)申請(qǐng)、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠(chéng)信庫(kù)審核等建設(shè)管理業(yè)務(wù)受到建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0。5分。

　　（十）企業(yè)因串通投標(biāo)、向招標(biāo)人或評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員等行賄謀取中標(biāo)、以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假騙取中標(biāo)、將中標(biāo)項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)讓給他人、將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別轉(zhuǎn)給他人等行為被建設(shè)行政主管部門(mén)作出行政處罰或通報(bào)批評(píng)的，每次扣2分。

　�。ㄊ唬┩豁�(xiàng)目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類(lèi)問(wèn)題遭到市民（業(yè)主）重復(fù)投訴，且在處理過(guò)程中推諉、扯皮或處理不力，被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每個(gè)項(xiàng)目扣0。3分。

　　（十二）在日常施工生產(chǎn)過(guò)程中，因施工導(dǎo)致市政配套管網(wǎng)及其他市政設(shè)施遭到嚴(yán)重?fù)p壞被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每次扣0。3分。

　�。ㄊ┢髽I(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故造成1人死亡的，扣1分；造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，扣3分。一個(gè)自然年度內(nèi)累計(jì)發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，第二起責(zé)任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，每次扣10分。

　�。ㄊ模┢髽I(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報(bào)告被通報(bào)批評(píng)的，每次扣1分。

　�。ㄊ澹┰谌粘Ｐ袠I(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農(nóng)民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)行為并造成一定社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0。3分；有圍堵市政道路、政府及相關(guān)部門(mén)的行為，并造成較大社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0。5分；經(jīng)相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，未能妥善處理并導(dǎo)致農(nóng)民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報(bào)批評(píng)的，扣1分。

　�。ㄊ┮蜻`法違規(guī)受到建設(shè)行政主管部門(mén)行政處罰，每次扣1分；未按時(shí)履行處罰決定的，每次再扣0。5分。

　�。ㄊ撸┍桓鞒墙�(xiàng)目業(yè)主誠(chéng)信履約年度考評(píng)定為不合格的，扣0。5分。有具體考評(píng)辦法的，按具體考評(píng)辦法確定扣分分值。

　　第十五條誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)

　　年度綜合評(píng)價(jià)，每年的1月至12月為一個(gè)評(píng)價(jià)周期。“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”根據(jù)評(píng)價(jià)周期內(nèi)的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分總和與項(xiàng)目數(shù)量計(jì)算算術(shù)平均值所得，按照平均值高低自動(dòng)形成建筑市場(chǎng)建筑施工企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)。

　　優(yōu)秀：所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名前10%（含10%）；

　　良好：所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在10%—50%（含50%）；

　　一般：所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在50%—90%（含90%）；

　　較差：所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名后10%。

　　第六章信用行為評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

　　第十六條信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接運(yùn)用到國(guó)有投資項(xiàng)目的`招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，在招標(biāo)文件評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標(biāo)人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接進(jìn)行計(jì)取。

　�。ㄒ唬┍臼行姓䥇^(qū)域內(nèi)國(guó)有投資（含國(guó)有投資占主導(dǎo)或控股地位）必須依法進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目，在原招標(biāo)文件范本中評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法構(gòu)成（技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)、企業(yè)信譽(yù)）基礎(chǔ)上，增加企業(yè)信用行為得分（直接以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的開(kāi)標(biāo)前1工作日的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分作為投標(biāo)企業(yè)的信用行為得分進(jìn)行計(jì)�。Ｍ稑�(biāo)人匯總得分（滿分100分+企業(yè)信用行為得分）=該投標(biāo)人的技術(shù)標(biāo)得分+商務(wù)標(biāo)得分+企業(yè)信譽(yù)實(shí)力得分+企業(yè)信用行為得分。

　　對(duì)首次進(jìn)入我市建筑市場(chǎng)或三年內(nèi)無(wú)新建設(shè)工程項(xiàng)目管理相關(guān)信用行為信息的建筑施工企業(yè)，企業(yè)信用行為得分暫按0分計(jì)入。

　�。ǘ┢渌こ添�(xiàng)目由招標(biāo)人決定是否參照?qǐng)?zhí)行，并在招標(biāo)文件中予以明確。

　　第十七條發(fā)包單位（建設(shè)單位、施工總承包單位等）在建設(shè)工程發(fā)包或業(yè)務(wù)委托環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)和信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。

　　第七章監(jiān)督管理

　　第十八條信用行為信息的采集、公布、評(píng)價(jià)工作，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性。建立建筑施工企業(yè)信用檔案手冊(cè)，如實(shí)提交有關(guān)材料，并對(duì)其報(bào)送材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第十九條違反本辦法規(guī)定，各建設(shè)行政主管部門(mén)或委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不按時(shí)采集錄入信用行為信息的，市建設(shè)行政主管部門(mén)將予以全市通報(bào)；造成嚴(yán)重信用行為信息缺失的，依法追究相關(guān)責(zé)任。

　　第二十條各建設(shè)行政主管部門(mén)對(duì)在信用行為評(píng)價(jià)管理過(guò)程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報(bào)或徇私舞弊的責(zé)任單位和責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法予以行政處分或追究相關(guān)責(zé)任。

　　建筑施工企業(yè)認(rèn)為各建設(shè)行政主管部門(mén)或委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的信用管理行為違反法律、法規(guī)、規(guī)章的，可以向其上級(jí)部門(mén)投訴、舉報(bào)。

　　第二十一條建筑施工企業(yè)對(duì)信用行為信息采集記錄內(nèi)容存在異議的，可以在公示期內(nèi)向該采集記錄的建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出異議申請(qǐng)，書(shū)面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章；以個(gè)人名義申訴的，必須簽署真實(shí)姓名，并提供相關(guān)證明材料。建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到書(shū)面申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

　　申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評(píng)價(jià)計(jì)分。信用行為信息采集記錄經(jīng)核查確有錯(cuò)誤的，由該采集記錄的建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷(xiāo)或者糾正。

　　第八章附則

　　第二十二條本辦法由防城港市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十三條本辦法自20xx年1月1日起試行。

信用管理制度6

　　為提高企業(yè)信用管理水平，爭(zhēng)創(chuàng)"重合同守信用"企業(yè)，特制定如下信用管理制度：

　　一、信用評(píng)審管理制度

　　合同簽訂前實(shí)行評(píng)審制度。

　�。ㄒ唬�、評(píng)審內(nèi)容

　　1、嚴(yán)格審查對(duì)方當(dāng)事人的主體資格。

　　2、嚴(yán)格審查代理人的代理身份和代理資格。

　　3、嚴(yán)格審查對(duì)方當(dāng)事人的履約能力。

　　4、仔細(xì)審查對(duì)方當(dāng)事人提供的有關(guān)證明資料，必要時(shí)應(yīng)到簽發(fā)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)證或進(jìn)行實(shí)地考察，以防對(duì)方當(dāng)事人偽造或變?cè)熳C明材料。

　　二、企業(yè)授信評(píng)價(jià)管理制度

　　1、信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握客戶(hù)的信用信息，對(duì)客戶(hù)實(shí)行分級(jí)管理，將客戶(hù)的信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，分別制訂不同信用等級(jí)所對(duì)應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立每位客戶(hù)包括名稱(chēng)、住所、法定代表人、注冊(cè)資金、電話、信用標(biāo)準(zhǔn)（對(duì)客戶(hù)資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn)）、信用等級(jí)內(nèi)容的表單，并及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新。

　　3、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定客戶(hù)信用申請(qǐng)表、客戶(hù)調(diào)查表、客戶(hù)信用審批表、回復(fù)客戶(hù)的'標(biāo)準(zhǔn)信函等表格；受理客戶(hù)信用申請(qǐng)；采用對(duì)客戶(hù)進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門(mén)收集客戶(hù)資信狀況資料等方式掌握客戶(hù)信息，填寫(xiě)客戶(hù)調(diào)查表，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定信用等級(jí)，并及時(shí)回復(fù)客戶(hù)。

　　4、對(duì)客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，補(bǔ)充客戶(hù)信用信息，每年末對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行匯總分析，形成書(shū)面的年審評(píng)價(jià)報(bào)告，并根據(jù)年審報(bào)告及時(shí)調(diào)整客戶(hù)信用等級(jí)與授信額度。

　　5、對(duì)延遲付清款物的客戶(hù)，視情節(jié)輕重給予信用等級(jí)的降級(jí)處理；對(duì)惡意拖欠款物的客戶(hù)授信額度為0，要求采用即時(shí)清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務(wù)往來(lái)。

　　6、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)收集客戶(hù)信息并向信用管理機(jī)構(gòu)反饋；信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶(hù)信用狀況評(píng)價(jià)結(jié)果反饋公司各相關(guān)部門(mén)。

　　三、失信違法行為追究制度

　　1、對(duì)方發(fā)生失信違法行為，可采取下列措施：

　　取消賒銷(xiāo)條件；停止供貨；

　　取消供貨資格；訴諸法律。

　　2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能表現(xiàn)形式與糾正措施：

　　表現(xiàn)形式：

　　個(gè)人擅自以企業(yè)名義對(duì)外簽訂合同并違約或騙取款物；產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)；拖欠貨款；其他。

　　糾正措施：及時(shí)書(shū)面告知對(duì)方，說(shuō)明原由；依法賠償對(duì)方損失；撤消過(guò)錯(cuò)當(dāng)事人的職務(wù)、開(kāi)除直至依法追究其法律責(zé)任。

　　四、企業(yè)信用檔案管理制度

　　1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料移交信用管理員。

　　信用管理員對(duì)合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔。

　　2、建立完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)信用申請(qǐng)表、客戶(hù)調(diào)查表、客戶(hù)信用審批表、回復(fù)客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)函、客戶(hù)信用表單、授信資料、年審評(píng)價(jià)報(bào)告等，并附客戶(hù)概況、付款習(xí)慣、財(cái)務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來(lái)銀行、經(jīng)營(yíng)狀況等調(diào)查原始資料。

　　3、客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)查閱申請(qǐng)單標(biāo)明查閱人、查閱客戶(hù)名稱(chēng)、查閱用途，由檔案管理員填寫(xiě)借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

信用管理制度7

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為加強(qiáng)和規(guī)范以客戶(hù)賒銷(xiāo)為主要內(nèi)容的信用管理工作，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)營(yíng)效益，特制定本制度。

　　第二條信用管理控制環(huán)節(jié)主要包括：信用資料收集與管理、賒銷(xiāo)關(guān)系的確立、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用額度和信用期限核定、客戶(hù)信用執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)收賬款賬齡分析、商賬追收、責(zé)任考核等。

　　第三條釋義

　　本制度信用管理范圍包括應(yīng)收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。

　　應(yīng)收賬款是指對(duì)外（包括關(guān)聯(lián)方）銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應(yīng)向購(gòu)進(jìn)貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收銷(xiāo)售款和應(yīng)收票據(jù)。

　　發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫(kù)單，貨已發(fā)出，但當(dāng)月未開(kāi)具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。

　　第四條適用范圍

　　本制度適用于國(guó)藥集團(tuán)承德藥材有限公司。

　　第二章管理機(jī)制及工作職責(zé)

　　第五條公司總經(jīng)理對(duì)本單位信用管理制度的建立健全、有效實(shí)施和內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。

　　公司信用管理工作由公司財(cái)務(wù)部牽頭，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需參與配合工作。

　　第六條財(cái)務(wù)部職責(zé)

　　財(cái)務(wù)部是公司信用管理的職能部門(mén)，基本職責(zé)是：

　　一、信用管理職責(zé)

　�。ㄒ唬┲贫ā⑿抻喒拘庞谜�；

　　（二）搜集、整理和分析客戶(hù)信息，建立客戶(hù)信用檔案；

　�。ㄈ┛蛻�(hù)評(píng)級(jí)及授信管理；

　�。ㄋ模┛蛻�(hù)信用履行情況監(jiān)控及分析；

　�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵�(shí)和銷(xiāo)售回款情況；

　�。﹨f(xié)助經(jīng)營(yíng)部門(mén)，對(duì)違約賒銷(xiāo)客戶(hù)采取法律手段追討賬款；

　�。ㄆ撸┨峁┬庞霉芾砉ぷ鞯目己私ㄗh；

　�。ò耍殇N(xiāo)售人員及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)等。

　　二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)

　　（一）為計(jì)算客戶(hù)的基礎(chǔ)授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；

　�。ǘ┴�(fù)責(zé)公司整體應(yīng)收賬款的登記、核實(shí)與統(tǒng)計(jì)；

　�。ㄈ┟吭戮幹茟�(yīng)收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；

　�。ㄋ模┒ㄆ诔鼍呖蛻�(hù)應(yīng)收賬款對(duì)賬單，通過(guò)業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)核對(duì)。

　　第七條經(jīng)營(yíng)部門(mén)職責(zé)

　�。ㄒ唬┦占蛻�(hù)基礎(chǔ)資料，填制、歸檔《客戶(hù)資信檔案申請(qǐng)表》（附表1）；

　�。ǘ┨岢鲑d銷(xiāo)客戶(hù)信用申請(qǐng)，填制《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）；

　�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻�(hù)信息資料，必要時(shí)申請(qǐng)修訂客戶(hù)信用政策；

　�。ㄋ模┒ㄆ谂c客戶(hù)核對(duì)應(yīng)收賬款并負(fù)責(zé)催收，將應(yīng)收賬款差異和客戶(hù)經(jīng)營(yíng)變更情況及時(shí)提供給信用管理人員，對(duì)其他異常情況及時(shí)告知有關(guān)人員。

　　第三章管理規(guī)定

　　第八條信用預(yù)算管理

　　針對(duì)不同客戶(hù)類(lèi)型、不同經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，在信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相關(guān)指標(biāo)，實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)總體額度管控。

　　每年年初，財(cái)務(wù)部結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同經(jīng)營(yíng)部門(mén)共同商定各經(jīng)營(yíng)部門(mén)本年度總體信用額度，并對(duì)非營(yíng)利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)和其他賒銷(xiāo)客戶(hù)分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調(diào)整的參考基礎(chǔ)。

　　第九條賒銷(xiāo)客戶(hù)分類(lèi)

　　賒銷(xiāo)客戶(hù)依據(jù)客戶(hù)類(lèi)型分為醫(yī)療客戶(hù)、商業(yè)客戶(hù)、工業(yè)客戶(hù)、零售客戶(hù)、其他客戶(hù)；

　　如有賒銷(xiāo)客戶(hù)出現(xiàn)類(lèi)別交叉認(rèn)定的情況，需與實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況結(jié)合確定客戶(hù)分類(lèi)及對(duì)應(yīng)客戶(hù)授信政策。

　　第十條信用期限管理

　　信用期限，也稱(chēng)信用天數(shù)，是指公司給予客戶(hù)的最長(zhǎng)賒銷(xiāo)期限。

　　賒銷(xiāo)客戶(hù)信用期限依據(jù)客戶(hù)類(lèi)型和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合客戶(hù)所屬業(yè)態(tài)特點(diǎn)及公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，綜合評(píng)定客戶(hù)信用情況，確定客戶(hù)的信用期限。

　　第十一條信用額度管理

　　信用額度，也稱(chēng)授信額度，是公司給予客戶(hù)的最高賒銷(xiāo)限額。

　　（一）授予客戶(hù)的信用額度總額應(yīng)依據(jù)公司下達(dá)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷(xiāo)售收入、應(yīng)收賬款余額等的預(yù)算指標(biāo)和具體情況確定。

　�。ǘ⿲�(duì)商業(yè)客戶(hù)信用額度的控制應(yīng)嚴(yán)格參考客戶(hù)的注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、協(xié)議執(zhí)行情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等情況制定。

　�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務(wù)的客戶(hù)（非營(yíng)利性醫(yī)院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶(hù)信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬(wàn)元。

　　對(duì)于首次發(fā)貨需大于50萬(wàn)元的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營(yíng)部門(mén)在《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點(diǎn)說(shuō)明原因，通過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。

　　第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理

　　發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內(nèi)應(yīng)開(kāi)具正式銷(xiāo)售發(fā)票。對(duì)于超過(guò)90天期限仍未開(kāi)具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交《發(fā)出商品未按時(shí)開(kāi)具發(fā)票說(shuō)明表》（附表5）審核申請(qǐng)，說(shuō)明未開(kāi)具正式發(fā)票的原因及預(yù)計(jì)開(kāi)具發(fā)票時(shí)間，并由財(cái)務(wù)部審核風(fēng)險(xiǎn)，如已超過(guò)客戶(hù)信用期限，依據(jù)超信用審批流程處理。

　　第四章管理流程

　　第十三條客戶(hù)信用檔案

　　收集客戶(hù)信用資料進(jìn)行客戶(hù)管理是進(jìn)行信用管理的工作基礎(chǔ)�？蛻�(hù)信用資料檔案由三部分組成——客戶(hù)基礎(chǔ)資料、客戶(hù)授信資料和客戶(hù)財(cái)務(wù)資料。客戶(hù)信用資料檔案必須及時(shí)更新，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

　�。ㄒ唬┛蛻�(hù)基礎(chǔ)資料的收集和建檔

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)收集銷(xiāo)售客戶(hù)的基礎(chǔ)資料，并提交給財(cái)務(wù)部�？蛻�(hù)基礎(chǔ)資料包括客戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊(cè)資本、成立時(shí)間、付款方式等。

　　（二）客戶(hù)授信資料的收集和建檔

　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集和管理客戶(hù)的授信資料，客戶(hù)授信資料包括客戶(hù)信用額度、信用期限的申請(qǐng)和批準(zhǔn)文件。

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)提交銷(xiāo)售客戶(hù)的授信資料申請(qǐng)。

　�。ㄈ┛蛻�(hù)財(cái)務(wù)資料的收集和建檔

　　財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員負(fù)責(zé)每月賬務(wù)處理客戶(hù)的銷(xiāo)售金額、回款情況，并提供應(yīng)收賬款賬齡、預(yù)收賬款、發(fā)出商品等數(shù)據(jù)。

　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)超期應(yīng)收賬款表單和相關(guān)文件資料進(jìn)行分類(lèi)歸集。

　　第十四條 客戶(hù)信用核定

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)申請(qǐng)授信的客戶(hù)，必須經(jīng)過(guò)公司首營(yíng)客戶(hù)合法資格審核。

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)資信檔案表》（附表1）和《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)部人員依據(jù)公司客戶(hù)賒銷(xiāo)信用標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司整體信用額度指標(biāo)、客戶(hù)資質(zhì)具體情況和銷(xiāo)售客戶(hù)外部資料等，審核信用額度及信用期限，報(bào)送總經(jīng)理審批。

　　未經(jīng)信用核定的客戶(hù)，不允許發(fā)生賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

　　第十五條 客戶(hù)信用調(diào)整

　　信用管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，客戶(hù)的信用額度、信用期限需根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售、貨款回籠情況和客戶(hù)的最近財(cái)務(wù)資料定期進(jìn)行回顧，每年至少集中調(diào)整一次。

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)可根據(jù)客戶(hù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，隨時(shí)申請(qǐng)調(diào)整賒銷(xiāo)客戶(hù)信用政策，但應(yīng)在賒銷(xiāo)客戶(hù)未出現(xiàn)超過(guò)信用的'情況之前提出。經(jīng)營(yíng)部門(mén)據(jù)實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)信用額度/信用期限調(diào)整表》（附表4），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果及客戶(hù)實(shí)際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調(diào)整執(zhí)行。

　　當(dāng)客戶(hù)出現(xiàn)異常應(yīng)收賬款、嚴(yán)重拖欠貨款等情況，則需隨時(shí)調(diào)整信用額度、信用期限。

　　第十六條 客戶(hù)超信用審批

　　賒銷(xiāo)客戶(hù)在信用額度和信用期限內(nèi)可以銷(xiāo)售，對(duì)超過(guò)信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續(xù)的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)要控制或停止發(fā)貨。

　　需申請(qǐng)客戶(hù)超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)填寫(xiě)《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)該客戶(hù)以往回款周期及信用政策相關(guān)規(guī)定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，針對(duì)超信用部分給予臨時(shí)信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該客戶(hù)解鎖，方可繼續(xù)銷(xiāo)售。

　　業(yè)務(wù)人員對(duì)所負(fù)責(zé)的賒銷(xiāo)客戶(hù)應(yīng)逐筆跟蹤回款，對(duì)接近回款期限的銷(xiāo)售單據(jù)，應(yīng)盡快催收，避免出現(xiàn)超信用情況。

　　如由于特殊原因?qū)蛻?hù)拖欠貨款未及時(shí)跟蹤，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)具銷(xiāo)售小票當(dāng)日出現(xiàn)超信用情況，將依據(jù)超信用審批流程執(zhí)行，對(duì)于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法審批的情況，財(cái)務(wù)部認(rèn)可電話請(qǐng)示確認(rèn)方式，審批通過(guò)后方可繼續(xù)銷(xiāo)售。

　　受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)性質(zhì)影響，對(duì)于藥材銷(xiāo)售中存在的驗(yàn)收時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，給予三個(gè)月緩沖考核期，銷(xiāo)售出庫(kù)未開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票的單據(jù)，三個(gè)月內(nèi)不考核信用期限。經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)盡量縮短藥材驗(yàn)收時(shí)間，避免產(chǎn)生應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。

　　在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內(nèi)，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內(nèi)需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說(shuō)明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過(guò)，方可執(zhí)行。

　　第五章風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第十七條信用執(zhí)行監(jiān)控

　　（一）信用日常監(jiān)控

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶(hù)的信用額度和信用期限，實(shí)時(shí)監(jiān)控授信客戶(hù)的合同簽訂和發(fā)貨，對(duì)于超過(guò)信用額度或信用期限的客戶(hù)進(jìn)行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提醒，必要時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)信用監(jiān)控職能或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)客戶(hù)的信用管理工作，于每月末就應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行對(duì)賬，并對(duì)應(yīng)收賬款的具體情況進(jìn)行分析。

　　對(duì)近信用期限或信用額度的用戶(hù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)依據(jù)賬齡分析表預(yù)計(jì)超信用情況，及時(shí)通知收款責(zé)任人采取有效措施進(jìn)行催收，降低回款風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）信用定期監(jiān)控

　　財(cái)務(wù)部應(yīng)牽頭組織各經(jīng)營(yíng)部門(mén)召開(kāi)應(yīng)收賬款清收會(huì)議，對(duì)逾期應(yīng)收賬款逐客戶(hù)落實(shí)清收措施和回收時(shí)間。

　　財(cái)務(wù)部每月月初出具上月賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執(zhí)行情況表，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)及時(shí)了解客戶(hù)回款情況，關(guān)注并跟蹤異常回款，及時(shí)處理。每季度發(fā)布公司賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執(zhí)行情況及分析報(bào)告，對(duì)上一季度客戶(hù)銷(xiāo)售回款情況、信用額度執(zhí)行情況、超信用期限情況等進(jìn)行分析，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)全面掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況，并上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)客戶(hù)銷(xiāo)售量大小及回款情況等因素，有針對(duì)性地選擇部分重點(diǎn)客戶(hù)每半年填制往來(lái)詢(xún)證函，交由經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)往客戶(hù)進(jìn)行函證，并負(fù)責(zé)限期催收回函。如有不符，財(cái)務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部門(mén)查明原因，及時(shí)處理。

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)每月應(yīng)與賒銷(xiāo)客戶(hù)核對(duì)應(yīng)收賬款余額，如發(fā)生應(yīng)收賬款余額不符應(yīng)及時(shí)查明原因，并通知財(cái)務(wù)部，連同有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理差異。

　　第十八條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集客戶(hù)信息，向財(cái)務(wù)部快速反饋，并與財(cái)務(wù)部共同對(duì)客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)。如果出現(xiàn)不利因素，應(yīng)立即開(kāi)展調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果的出現(xiàn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)定義：

　　公司內(nèi)部收集到的信息反映：共有客戶(hù)同時(shí)出現(xiàn)拖欠狀況；無(wú)正常理由突然大量要貨；客戶(hù)應(yīng)收賬款嚴(yán)重超期，貨款回籠不正常等。

　　公司外部收集到的信息反映：客戶(hù)管理層重要崗位的領(lǐng)導(dǎo)者或員工集中離職；客戶(hù)持續(xù)或集中大批量解雇員工；外部負(fù)面報(bào)道或客戶(hù)內(nèi)部的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)的負(fù)面評(píng)價(jià)增多；與客戶(hù)企業(yè)往來(lái)的最重要客戶(hù)產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶(hù)的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭(zhēng)議；客戶(hù)的主要經(jīng)營(yíng)者出現(xiàn)負(fù)面信息（如經(jīng)濟(jì)或健康出現(xiàn)較大問(wèn)題）等。

　　第十九條合同風(fēng)險(xiǎn)控制

　　經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)客戶(hù)的信用管理要求應(yīng)在合同中體現(xiàn)，根據(jù)客戶(hù)信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷(xiāo)售價(jià)格、回款期限、回款獎(jiǎng)懲和支付方式；發(fā)貨時(shí)，應(yīng)盡快取得客戶(hù)確認(rèn)，采用送貨銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)應(yīng)取得客戶(hù)簽收的收貨回執(zhí)，并妥善保管，必要時(shí)作為催收貨款或法律訴訟依據(jù)。

　　第二十條人員交接風(fēng)險(xiǎn)控制

　　出現(xiàn)銷(xiāo)售人員調(diào)離情況時(shí)，銷(xiāo)售人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)信息、應(yīng)收賬款對(duì)賬情況、已銷(xiāo)售藥品客戶(hù)庫(kù)存情況等信息全面交接，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)部調(diào)整催收責(zé)任人，并將新銷(xiāo)售人員對(duì)應(yīng)客戶(hù)情況提供財(cái)務(wù)部更新系統(tǒng)信息。

　　銷(xiāo)售人員離職需首先填制《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查，然后依據(jù)人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內(nèi)容辦理其他離職手續(xù)。

　　銷(xiāo)售人員離職交接內(nèi)容：

　　（一）銷(xiāo)售人員離職時(shí)，除要配合接任者熟悉、開(kāi)展工作外，必須將其經(jīng)管客戶(hù)聯(lián)系資料、應(yīng)收賬款、已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫(kù)存情況與接任者交接清楚，簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續(xù)�！朵N(xiāo)售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員參與確認(rèn)。

　　（二）經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理會(huì)同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪客戶(hù)，將應(yīng)收賬款（含發(fā)出商品）確認(rèn)函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶(hù)，及時(shí)更新收賬信息。如通過(guò)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)客戶(hù)應(yīng)付我公司金額與我公司應(yīng)收金額不符，或由于單據(jù)問(wèn)題等原因造成應(yīng)收款不能核銷(xiāo)等情況時(shí)，離職人員、接手人和部門(mén)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認(rèn)差異解決辦法及責(zé)任人，并書(shū)面報(bào)告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部復(fù)核確認(rèn)。

　　（三）經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理提交客戶(hù)和業(yè)務(wù)人員對(duì)應(yīng)關(guān)系調(diào)整情況，包含客戶(hù)名稱(chēng)、原業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)、現(xiàn)業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)，書(shū)面通知財(cái)務(wù)部調(diào)整客戶(hù)人員對(duì)應(yīng)關(guān)系，同時(shí)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)對(duì)應(yīng)管理調(diào)整情況及時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款責(zé)任人員。

　�。ㄋ模╇x職人員將所負(fù)責(zé)客戶(hù)的應(yīng)收賬款確認(rèn)函全部收回，并出具已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫(kù)存明細(xì)后，離職人員填制、簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理監(jiān)交，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《銷(xiāo)售人員離職交接表》和所附單據(jù)一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查。

　　第二十一條遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款控制

　　（一）對(duì)延遲付款的客戶(hù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)可能導(dǎo)致客戶(hù)違約的各種因素進(jìn)行調(diào)查分析，應(yīng)視情節(jié)輕重給予信用等級(jí)的降級(jí)處理；對(duì)惡意拖欠貨款的客戶(hù)授信額度調(diào)整至零，對(duì)其采用即時(shí)清結(jié)的方式或列入黑名單，必要時(shí)委托第三方追款或運(yùn)用法律手段討回欠款。

　�。ǘ⿲�(duì)于銷(xiāo)售量下降的客戶(hù)和回款期延長(zhǎng)的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)縮緊信用政策，以免過(guò)多占用本部門(mén)資金額度。

　�。ㄈ⿲�(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)提供書(shū)面報(bào)告，按規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部做相應(yīng)賬務(wù)處理后，繼續(xù)保留追索權(quán)，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)連同財(cái)務(wù)部對(duì)于拖欠時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款（包括發(fā)出商品），應(yīng)取得書(shū)面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時(shí)效期限；對(duì)難以催收的賬款，應(yīng)及時(shí)連同法務(wù)管理部門(mén)采取法律手段解決，減少經(jīng)濟(jì)損失。

　　第六章責(zé)任考核

　　第二十二條實(shí)行銷(xiāo)售收款責(zé)任制。經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理對(duì)貨款催收有管理責(zé)任，銷(xiāo)售人員為貨款催收的直接責(zé)任人。

　　第二十三條應(yīng)收賬款相關(guān)考核依據(jù)公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)績(jī)效考核辦法執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)部門(mén)、財(cái)務(wù)部的工作流程時(shí)限及收集、填寫(xiě)客戶(hù)信息的準(zhǔn)確性及完整性納入績(jī)效考核體系。

　　第七章附則

　　第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

信用管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為確�！胺殴芊备母锔黜�(xiàng)政策措施落地顯效，落實(shí)東興重點(diǎn)開(kāi)發(fā)開(kāi)放試驗(yàn)區(qū)先行先試政策，進(jìn)一步規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序，推動(dòng)建筑行業(yè)信用體系建設(shè)，建立信用激勵(lì)、失信懲戒的建筑市場(chǎng)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)建筑法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)信用建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑市場(chǎng)信用行為信息管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程等建筑活動(dòng)的建筑施工總承包、專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)建筑施工企業(yè))的信用行為記錄、考核、整合和應(yīng)用。

　　第三條本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)” (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”)為采用政府采購(gòu)招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，委托it企業(yè)按照本辦法開(kāi)發(fā)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)軟件，建立和完善全市統(tǒng)一的建筑市場(chǎng)信用行為評(píng)價(jià)系統(tǒng)和信用檔案手冊(cè)。將采集、錄入、確認(rèn)的市場(chǎng)行為、現(xiàn)場(chǎng)行為、評(píng)優(yōu)創(chuàng)先等按照本辦法，公示期滿后，自動(dòng)綜合計(jì)算并生成企業(yè)信用行為評(píng)價(jià)得分，同時(shí)自動(dòng)鏈接到“防城港市工程招標(biāo)造價(jià)信息網(wǎng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息網(wǎng))公開(kāi)發(fā)布。

　　第二章信用行為信息分類(lèi)

　　第五條信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類(lèi)。

　　(一)基本信用行為信息主要包括以下內(nèi)容:

　　1.企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人或有關(guān)從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類(lèi)別、等級(jí)，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠(chéng)信信息庫(kù)管理系統(tǒng)/廣西建筑市場(chǎng)監(jiān)管與誠(chéng)信信息一體化平臺(tái)”的信息，本辦法不重復(fù)建設(shè)。

　　2.建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對(duì)建筑施工企業(yè)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項(xiàng)目，對(duì)防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻(xiàn)。

　　(二)良好行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范和履行社會(huì)責(zé)任，獲得國(guó)家、自治區(qū)、防城港市各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)(備案)的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰的行為。

　　(三)不良行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動(dòng)中存在拖欠工程款、農(nóng)民工工資或者違反相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范、管理文件等規(guī)定造成社會(huì)不良影響，受到縣級(jí)以上建設(shè)行政主管部門(mén)處罰或通報(bào)批評(píng)的行為。

　　第三章信用行為信息采集

　　第八條不良行為信息，以縣級(jí)以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的'通報(bào)或行政處理文書(shū)為依據(jù)。

　　第九條建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時(shí)間為20xx年1月1日;不良行為信息采集錄入起始時(shí)間為本辦法施行之日。

　　第四章信用行為信息公布

　　第十條良好行為信息公布(公示)內(nèi)容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、授予文件文號(hào)、授予部門(mén)和授予時(shí)間;不良行為信息公布(公示)內(nèi)容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、處罰或處理文件文號(hào)、行政處罰或處理機(jī)關(guān)和執(zhí)行時(shí)間。

　　第五章信用行為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法

　　信用行為的有效期自該行為信息參與評(píng)價(jià)綜合計(jì)分之日起開(kāi)始計(jì)算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內(nèi)，參與實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分;公布期限屆滿后轉(zhuǎn)入“評(píng)價(jià)系統(tǒng)”后臺(tái)長(zhǎng)期保存，不參與信用實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)計(jì)分。

　　第十二條建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元(含本數(shù))的，加0.8分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元(含本數(shù))的，加0.6分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬(wàn)元——1億元(含本數(shù))的，加0.4分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬(wàn)元——6000萬(wàn)元(含本數(shù))的，加0.3分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬(wàn)元——3000萬(wàn)元(含本數(shù))的，加0.2分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元——1000萬(wàn)元(含本數(shù))的，加0.1分;

　　未加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)庫(kù)或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元以下的，不加分不扣分。

　　第十三條良好行為信用分的范圍和加分標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)積極響應(yīng)防城港市委、市政府的號(hào)召，履行社會(huì)責(zé)任，配合各級(jí)人民政府完成各項(xiàng)搶險(xiǎn)、救災(zāi)、扶貧等任務(wù)，獲得市級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)表?yè)P(yáng)的，每次通報(bào)表?yè)P(yáng)加0.5分。

　　(二)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，榮獲魯班獎(jiǎng)、詹天佑獎(jiǎng)、國(guó)家或自治區(qū)優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、最高質(zhì)量獎(jiǎng)、結(jié)構(gòu)杯、文明工地、標(biāo)準(zhǔn)化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎(jiǎng)、市長(zhǎng)質(zhì)量獎(jiǎng)等表彰的，加1分。

　　(三)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬的工程項(xiàng)目，被縣(市區(qū))建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0.2分;被市建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0.3分;被自治區(qū)建設(shè)行政主管部門(mén)定為示范觀摩項(xiàng)目的，加0.5分。

　　(四)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動(dòng)的工程項(xiàng)目，在建設(shè)行政主管部門(mén)組織開(kāi)展的行業(yè)檢查中獲得通報(bào)表?yè)P(yáng)的，縣級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0.1分，市級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0.3分，自治區(qū)級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0.5分，國(guó)家級(jí)通報(bào)表?yè)P(yáng)每次加0.6分。

　　第十四條不良行為信用分的范圍和扣分標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)按照建筑施工企業(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)”總扣分值直接提取計(jì)算，在防城港市動(dòng)態(tài)扣分值10分以上20分以下(含本數(shù))的扣0.2分，20分以上30分以下(含本數(shù))的扣0.4分，30分以上40分以下(含本數(shù))的扣0.6分，40分以上50分以下(含本數(shù))的扣1分，50分以上60分以下(含本數(shù))的扣1.5分，動(dòng)態(tài)扣分值60分以上的扣2分。

　　(二)參與或介入違法違章建筑建設(shè)(未申請(qǐng)或申請(qǐng)未獲得批準(zhǔn)，未取得建設(shè)工程施工許可證的項(xiàng)目施工)，每個(gè)項(xiàng)目扣0.3分。

　　(三)未按要求參加建設(shè)行政主管部門(mén)召開(kāi)的安全生產(chǎn)例會(huì)、視頻會(huì)議、清欠協(xié)調(diào)會(huì)和項(xiàng)目約談會(huì)等會(huì)議，無(wú)故(未經(jīng)批準(zhǔn))缺席受到建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每人每次扣0.1分。

　　(四)未按建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求報(bào)送有關(guān)安全生產(chǎn)、清欠、工程進(jìn)度等自查自檢報(bào)告、總結(jié)、數(shù)據(jù)或拒不服從監(jiān)督管理受到通報(bào)批評(píng)的，每次扣0.1分。

　　(五)未按建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求做好“揚(yáng)塵整治”，受到建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)的，每次扣0.3分。

　　(六)在日常檢查中被建設(shè)行政主管部門(mén)或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)下達(dá)停工通知書(shū)的，每次扣0.1分;拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0.3分。

　　(七)存在合同履約不到位、人員設(shè)備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設(shè)行政主管部門(mén)約談的，每被約談一次扣0.2分。

　　(八)不按規(guī)定使用安全文明措施費(fèi)被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0.2分。

　　(九)提供虛假材料辦理資質(zhì)申請(qǐng)、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠(chéng)信庫(kù)審核等建設(shè)管理業(yè)務(wù)受到建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)的，每次通報(bào)批評(píng)扣0.5分。

　　(十)企業(yè)因串通投標(biāo)、向招標(biāo)人或評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員等行賄謀取中標(biāo)、以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假騙取中標(biāo)、將中標(biāo)項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)讓給他人、將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別轉(zhuǎn)給他人等行為被建設(shè)行政主管部門(mén)作出行政處罰或通報(bào)批評(píng)的，每次扣2分。

　　(十一)同一項(xiàng)目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類(lèi)問(wèn)題遭到市民(業(yè)主)重復(fù)投訴，且在處理過(guò)程中推諉、扯皮或處理不力，被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每個(gè)項(xiàng)目扣0.3分。

　　(十二)在日常施工生產(chǎn)過(guò)程中，因施工導(dǎo)致市政配套管網(wǎng)及其他市政設(shè)施遭到嚴(yán)重?fù)p壞被建設(shè)行政主管部門(mén)通報(bào)批評(píng)或被媒體曝光的，每次扣0.3分。

　　(十三)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故造成1人死亡的，扣1分;造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，扣3分。一個(gè)自然年度內(nèi)累計(jì)發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，第二起責(zé)任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，每次扣10分。

　　(十四)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報(bào)告被通報(bào)批評(píng)的，每次扣1分。

　　(十五)在日常行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農(nóng)民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)行為并造成一定社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0.3分;有圍堵市政道路、政府及相關(guān)部門(mén)的行為，并造成較大社會(huì)影響被通報(bào)批評(píng)的，扣0.5分;經(jīng)相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，未能妥善處理并導(dǎo)致農(nóng)民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報(bào)批評(píng)的，扣1分。

　　(十六)因違法違規(guī)受到建設(shè)行政主管部門(mén)行政處罰，每次扣1分;未按時(shí)履行處罰決定的，每次再扣0.5分。

　　(十七)被各城建項(xiàng)目業(yè)主誠(chéng)信履約年度考評(píng)定為不合格的，扣0.5分。有具體考評(píng)辦法的，按具體考評(píng)辦法確定扣分分值。

　　第十五條誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)

　　年度綜合評(píng)價(jià)，每年的1月至12月為一個(gè)評(píng)價(jià)周期�！霸u(píng)價(jià)系統(tǒng)”根據(jù)評(píng)價(jià)周期內(nèi)的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分總和與項(xiàng)目數(shù)量計(jì)算算術(shù)平均值所得，按照平均值高低自動(dòng)形成建筑市場(chǎng)建筑施工企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)。

　　優(yōu)秀:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名前10%(含10%);

　　良好:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在10%-50%(含50%);

　　一般:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在50%-90%(含90%);

　　較差:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名后10%。

　　第六章信用行為評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

　　第十六條信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接運(yùn)用到國(guó)有投資項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，在招標(biāo)文件評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標(biāo)人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分直接進(jìn)行計(jì)取。

　　(一)本市行政區(qū)域內(nèi)國(guó)有投資(含國(guó)有投資占主導(dǎo)或控股地位)必須依法進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目，在原招標(biāo)文件范本中評(píng)標(biāo)評(píng)分辦法構(gòu)成(技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)、企業(yè)信譽(yù))基礎(chǔ)上，增加企業(yè)信用行為得分(直接以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的開(kāi)標(biāo)前1工作日的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分作為投標(biāo)企業(yè)的信用行為得分進(jìn)行計(jì)取)。投標(biāo)人匯總得分(滿分100分+企業(yè)信用行為得分)=該投標(biāo)人的技術(shù)標(biāo)得分+商務(wù)標(biāo)得分+企業(yè)信譽(yù)實(shí)力得分+企業(yè)信用行為得分。

　　(二)其他工程項(xiàng)目由招標(biāo)人決定是否參照?qǐng)?zhí)行，并在招標(biāo)文件中予以明確。

　　第十七條發(fā)包單位(建設(shè)單位、施工總承包單位等)在建設(shè)工程發(fā)包或業(yè)務(wù)委托環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠(chéng)信評(píng)價(jià)等級(jí)和信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。

　　第七章監(jiān)督管理

　　第十九條違反本辦法規(guī)定，各建設(shè)行政主管部門(mén)或委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不按時(shí)采集錄入信用行為信息的，市建設(shè)行政主管部門(mén)將予以全市通報(bào);造成嚴(yán)重信用行為信息缺失的，依法追究相關(guān)責(zé)任。

　　第二十一條建筑施工企業(yè)對(duì)信用行為信息采集記錄內(nèi)容存在異議的，可以在公示期內(nèi)向該采集記錄的建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出異議申請(qǐng)，書(shū)面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章;以個(gè)人名義申訴的，必須簽署真實(shí)姓名，并提供相關(guān)證明材料。建設(shè)行政主管部門(mén)或其委托的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到書(shū)面申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

　　第八章附則

　　第二十二條本辦法由防城港市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十三條本辦法自20xx年1月1日起試行。

信用管理制度9

　　一、為加強(qiáng)企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機(jī)制，提高企業(yè)信譽(yù)，降低和減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定成立信用管理工作機(jī)構(gòu)，并明確工作職責(zé)。

　　二、公司內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，公司副總為信用管理機(jī)構(gòu)的分管領(lǐng)導(dǎo)，任命信用管理機(jī)構(gòu)成員。

　　三、信用管理機(jī)構(gòu)職能：

　　1.組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護(hù)本企業(yè)的合法權(quán)益。

　　2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核。

　　3.對(duì)客戶(hù)進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。

　　4.客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況統(tǒng)計(jì)分析。

　　5.應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的`發(fā)生。

　　6.商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊(duì)伍，及時(shí)制定對(duì)逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

　　7.利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。

　　四、崗位責(zé)任制度：

　　1、法定代表人的主要職責(zé)：

　　a.加強(qiáng)信用管理工作，支持信用管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題;

　　b. 對(duì)本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲;

　　c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

　　a.組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會(huì)、案例評(píng)析會(huì);

　　b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核; c.制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng);

　　d.日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生;

　　e.匯總、分析客戶(hù)信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù);

　　f. 協(xié)調(diào)與供銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。

　　3、信用管理員的主要職責(zé)：

　　a.協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專(zhuān)用章。

　　c.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問(wèn)題和糾紛。

　　d.登記合同臺(tái)帳，做好合同統(tǒng)計(jì)、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　e.發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時(shí)向信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或公司副總報(bào)告。 f.參加對(duì)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　j.定期向信用管理負(fù)責(zé)人匯報(bào)信用管理情況。

　　h.負(fù)責(zé)客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。

　　z.配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責(zé)

　　a.依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。

　　b.嚴(yán)格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì)審。

　　c.對(duì)所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　　d.在合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用管理機(jī)構(gòu)信用管理員通報(bào)。

　　e本部門(mén)合同的登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作。

　　f參加本部門(mén)合同糾紛的處理。

　　j配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

　　5、財(cái)務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責(zé)

　　a.加強(qiáng)與供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

　　b.做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)、分析，提出處理建議。

　　c.解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。

　　d.依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。

　　e.本部門(mén)合同的登記、統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。

　　f.配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

信用管理制度10

　　1.必須充分了解計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識(shí),熟練掌握中心主機(jī)硬件設(shè)備和軟件系統(tǒng)的原理及維護(hù)常識(shí),認(rèn)真研究主機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題,及時(shí)提出解決方案。

　　2.及時(shí)了解計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài),對(duì)系統(tǒng)的升級(jí)提出意見(jiàn)和建議。

　　3.負(fù)責(zé)定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清理,保證系統(tǒng)的`正常進(jìn)行。

　　4.負(fù)責(zé)定期對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題作詳細(xì)的記錄,形成統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　5.負(fù)責(zé)主機(jī)系統(tǒng)的管理,包括用戶(hù)密碼、權(quán)限、設(shè)置等,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、正確。

　　6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

信用管理制度11

　　簽訂合同，應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專(zhuān)用章。嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章。

　�。�、各有關(guān)部門(mén)的'合同專(zhuān)用章由信用（合同）管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸口管理。信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申請(qǐng)報(bào)告的審批、合同專(zhuān)用章的登記、留樣、發(fā)放和監(jiān)督檢查等管理工作。

　　２、合同專(zhuān)用章的刻制由信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。任何部門(mén)不得擅自刻制合同專(zhuān)用章，凡需刻制合同專(zhuān)用章的部門(mén)，必須由申請(qǐng)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，并由主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，同時(shí)按工作的實(shí)際需要和用途提供合同專(zhuān)用章刻制的數(shù)量、要求和樣章草圖，交信用（合同）管理機(jī)構(gòu)審查后統(tǒng)一辦理。

　�。�、凡持有合同專(zhuān)用章的部門(mén)，應(yīng)做到合法使用、專(zhuān)人保管。如遇工作需要，需攜帶外出，應(yīng)事先辦理借用手續(xù)，用后立即歸還。

　�。础⒑贤瑢�(zhuān)用章不得代用，混用。

　�。�、凡遇合同專(zhuān)用章遺失，應(yīng)立即向本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并將本部門(mén)批示意見(jiàn)送信用（合同）管理機(jī)構(gòu)備案，在當(dāng)?shù)厥屑?jí)報(bào)紙上刊登遺失聲明，辦理相關(guān)證明材料。

　�。�、凡遇合同專(zhuān)用章變更，需重新刻制，其申請(qǐng)程序與手續(xù)與新申請(qǐng)相同，原合同專(zhuān)用章交還信用（合同）管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一處理。

信用管理制度12

　　一個(gè)健全的企業(yè)信用管理制度體系應(yīng)包括信用管理部門(mén)、信用管理職能、信用管理政策、客戶(hù)資信管理制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度等。

　　1、信用管理部門(mén)

　　一個(gè)良好的信用管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：信用管理部門(mén)在利益上能獨(dú)立于銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲而提供自己的意見(jiàn)；信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷(xiāo)售經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專(zhuān)業(yè)化的觀點(diǎn)和方法，信用管理部門(mén)的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門(mén)所接受。

　　目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷(xiāo)售部門(mén)，或直接由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，或直接由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，從事專(zhuān)門(mén)的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售部門(mén)之間的關(guān)系。信用管理部門(mén)應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。在實(shí)務(wù)中，可以考慮將信用管理部門(mén)設(shè)在銷(xiāo)售部門(mén)辦公，因?yàn)殇N(xiāo)售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理職能

　　設(shè)立了獨(dú)立的信用管理部門(mén)就要明確其管理職能。信用管理部門(mén)的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面：

　�、倏蛻�(hù)信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶(hù)的'經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄；建立和維護(hù)能按多種方式檢索的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售等部門(mén)提供客戶(hù)信用信息的查詢(xún)服務(wù)和分析服務(wù)。

　�、诳蛻�(hù)信用分析職能。即定期對(duì)客戶(hù)的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評(píng)估和決策。

　�、蹜�(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶(hù)的動(dòng)態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。

　�、芡锨焚~款追收職能，即通過(guò)債務(wù)分析技術(shù)對(duì)逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶(hù)資信管理制度

　　客戶(hù)資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)估制度�？蛻�(hù)資信管理制度通過(guò)系統(tǒng)地建立客戶(hù)考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專(zhuān)業(yè)才能，使企業(yè)對(duì)客戶(hù)的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶(hù)的交易中獲得最大收益，又將客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　賒銷(xiāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)為加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)大銷(xiāo)售，開(kāi)拓市場(chǎng)而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時(shí)，一般需要考慮應(yīng)收賬款占用水平，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，產(chǎn)品銷(xiāo)售狀況、信用管理能力及客戶(hù)的信用等級(jí)。信用管理政策一般由三個(gè)要素構(gòu)成：

　�、傩庞脴�(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評(píng)價(jià)、證實(shí)和判斷客戶(hù)信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶(hù)的品質(zhì)、償債能力、財(cái)務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。

　　②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。

　�、凼召~政策。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。

　　5、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷(xiāo)管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銷(xiāo)售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷(xiāo)售額的比率等，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，進(jìn)而確定對(duì)各個(gè)銷(xiāo)售人員的獎(jiǎng)罰額度。

信用管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為充分發(fā)揮藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理職能，強(qiáng)化藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的信用意識(shí)，促進(jìn)形成統(tǒng)一開(kāi)放、公平競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境，依據(jù)藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條藥品安全信用分類(lèi)管理單位包括藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位。

　　第三條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局對(duì)各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)開(kāi)展信用分類(lèi)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　縣級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)依據(jù)法定職責(zé)和工作權(quán)限，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的藥品安全信用分類(lèi)管理工作。

　　第四條藥品安全信用分類(lèi)管理工作包括：建立藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的信用信息檔案，根據(jù)信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)劃分信用等級(jí)，并按照信用等級(jí)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。

　　第五條各省（區(qū)、市）食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)可以根據(jù)本轄區(qū)的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體實(shí)施方案，可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)的行業(yè)協(xié)會(huì)組織建設(shè)情況，發(fā)揮其在藥品安全信用分類(lèi)管理工作中的作用。

　　第二章信用信息檔案的建立和交流

　　第六條藥品安全信用信息檔案的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┧幤贰⑨t(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位登記注冊(cè)信息：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、注冊(cè)地址、生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）及其身份證號(hào)碼、企業(yè)類(lèi)型、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式、生產(chǎn)的具體品種、注冊(cè)資金、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可證或相關(guān)證照編號(hào)等。

　　（二）對(duì)藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的日常監(jiān)管信息：食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位在開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)藥品、醫(yī)療器械的日常監(jiān)管中，發(fā)現(xiàn)的違反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定的行為。

　　第七條藥品安全信用信息檔案不包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┧幤�、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密；

　�。ǘ┧幤贰⑨t(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)政策調(diào)整范圍之外的行為。

　　第八條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作權(quán)限采集和記錄相關(guān)信用信息，并建立藥品安全信用信息檔案。

　　上級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)對(duì)下級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)開(kāi)展藥品安全信用分類(lèi)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第九條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)記錄的藥品安全信用信息，應(yīng)以行政處罰決定書(shū)、文件通知、專(zhuān)項(xiàng)通知書(shū)等形式或者電子文檔形式，按照藥品安全信用等級(jí)評(píng)定工作的工作分工，及時(shí)告知藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位所在地省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)。

　　第十條藥品安全信用信息檔案實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。具體操作人員必須認(rèn)真細(xì)致核對(duì)相關(guān)內(nèi)容。

　　第三章信用等級(jí)

　　第十一條藥品安全信用等級(jí)分為守信、警示、失信、嚴(yán)重失信四級(jí)。

　　第十二條確定藥品安全信用等級(jí)的原則為：

　�。ㄒ唬┮允欠裼幸蜻`反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)和規(guī)章等而被處以刑事或者行政處罰作為信用等級(jí)劃分的主要標(biāo)準(zhǔn)；

　　（二）以違法行為情節(jié)的輕重和主觀過(guò)錯(cuò)的大小作為信用等級(jí)劃分的輔助標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十三條守信等級(jí)：正常運(yùn)營(yíng)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位在一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為。

　　第十四條警示等級(jí)：

　�。ㄒ唬┮蜻`法違規(guī)行為受到警告，被責(zé)令改正的；

　�。ǘ┮颉端幤饭芾矸▽�(shí)施條例》第八十一條規(guī)定的行為受到處罰的。

　　第十五條失信等級(jí)：

　�。ㄒ唬┮�?qū)嵤┩贿`法行為被連續(xù)警告、公告兩次以上的`；

　�。ǘ┍惶幰粤P款、沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物或者被撤銷(xiāo)藥品、醫(yī)療器械廣告批準(zhǔn)文號(hào)的。

　　第十六條嚴(yán)重失信等級(jí)：

　�。ㄒ唬┻B續(xù)被撤銷(xiāo)兩個(gè)以上藥品、醫(yī)療器械廣告批準(zhǔn)文號(hào)的；

　�。ǘ┍怀蜂N(xiāo)批準(zhǔn)證明文件、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）許可證、暫扣營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

　�。ㄈ┧幤菲笫聵I(yè)單位拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗(yàn)和索取有關(guān)資料或者拒不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的；

　�。ㄋ模┮蜻`反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律、法規(guī)構(gòu)成犯罪的。

　　第十七條藥品安全信用等級(jí)采用動(dòng)態(tài)認(rèn)定的方法。食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照藥品安全信用等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)已經(jīng)達(dá)到某一信用等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，作出相應(yīng)的認(rèn)定。

　　第十八條被認(rèn)定為警示等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到守信等級(jí)。

　　第十九條被認(rèn)定為失信等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到警示等級(jí)。

　　第二十條被認(rèn)定為嚴(yán)重失信等級(jí)的，在隨后一年內(nèi)無(wú)違法違規(guī)行為的，調(diào)升到失信等級(jí)。

　　第四章激勵(lì)與懲戒

　　第二十一條食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)被認(rèn)定為守信等級(jí)的，給予政策支持；對(duì)被認(rèn)定為警示、失信或者嚴(yán)重失信等級(jí)的，采取防范、提示、加強(qiáng)日常和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管等措施予警

　　戒。

　　第二十二條被認(rèn)定為守信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)可以：

　　（一）除專(zhuān)項(xiàng)檢查和舉報(bào)檢查之外，適當(dāng)減少或者免除日常監(jiān)督檢查的項(xiàng)目；

　�。ǘ┒ㄆ诠嫫錈o(wú)違法違規(guī)行為的記錄；

　�。ㄈ┰诜�、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，適當(dāng)優(yōu)先辦理行政審批、審核手續(xù)。

　　第二十三條被認(rèn)定為警示等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)可以：

　�。ㄒ唬┙Y(jié)案后進(jìn)行回查；

　�。ǘ┕具`法記錄。

　　第二十四條被認(rèn)定為失信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)可以：

　�。ㄒ唬┙Y(jié)案后進(jìn)行回查；

　　（二）增加日常監(jiān)督檢查的頻次；

　�。ㄈ┕具`法記錄。

　　第二十五條被認(rèn)定為嚴(yán)重失信等級(jí)的藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)和研制單位，食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)可以：

　�。ㄒ唬┙Y(jié)案后進(jìn)行回查；

　�。ǘ┝袨橹攸c(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象，進(jìn)行重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查；

　�。ㄈ┰黾尤粘１O(jiān)督檢查的頻次；

　�。ㄋ模┕具`法記錄。

　　第五章監(jiān)督和責(zé)任

　　第二十六條各級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用監(jiān)督管理手段，建立并實(shí)施藥品安全信用分類(lèi)管理制度，在藥品市場(chǎng)信用體系建設(shè)中發(fā)揮推動(dòng)、規(guī)范、監(jiān)督、服務(wù)作用。

　　第二十七條違反本規(guī)定，采集、記錄、公示的信息不真實(shí)，或者故意將虛假信息記入藥品安全信用信息檔案，造成損失和不良影響的，按有關(guān)規(guī)定追究具體責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　第六章附則

　　第二十八條本規(guī)定由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

信用管理制度14

　　為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。

　　第一條要牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來(lái)規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。

　　第二條抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。

　　第三條進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識(shí)，提高企業(yè)的納稅信用。

　　第四條以增強(qiáng)信用意識(shí)為重點(diǎn)，大力普及信用知識(shí)，宣傳以誠(chéng)實(shí)守信為行為準(zhǔn)則的誠(chéng)信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂”的良好氛圍。

　　第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。

　　第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強(qiáng)化事前管理——客戶(hù)資信控制，事中管理——合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　第七條會(huì)員信用的`收集與記錄：從政府公報(bào)、獎(jiǎng)懲公告、媒體報(bào)道、會(huì)員反饋等渠道，收集會(huì)員單位誠(chéng)信信息，包括會(huì)員注冊(cè)信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類(lèi)記錄整理。

　　第八條對(duì)于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會(huì)。

　　第九條健全會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

　　第十條要遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督管理。依法建帳確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為。建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。

　　第十一條建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。

　　第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。

　　第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確�？蛻�(hù)數(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶(hù)提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。

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