出納面試問題(2)

五、轉(zhuǎn)帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)特點

1、無金額起點的限制;

2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金;

3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行;

6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。

(二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。

(三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。

六、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：

(1)職工工資、津貼;

(2)個人勞務(wù)報酬;

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(6)零星支出;

(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。

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