[合集]資產(chǎn)管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會使用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編收集整理的資產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。
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資產(chǎn)管理制度1
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
1、房屋及建筑物；
2、機器設(shè)備：指生產(chǎn)、生活所用設(shè)備包括：打草機、綠籬機、電焊機、割磨機、切膜機、角磨機、打磨機、熱熔機、疏通機、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬用表、兆歐表、內(nèi)六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動扳手、套筒扳手、抽油煙機、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風(fēng)扇、熱水器、洗衣機、打卡機
3、運輸工具：包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等；
4、計算機及設(shè)備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復(fù)印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅(qū)、u盤、監(jiān)控系統(tǒng)、等相關(guān)辦公設(shè)備；
5、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風(fēng)扇、樓梯、保險柜、電烤爐等；
6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。
7、娛樂家具：乒乓球臺、臺球桌、麻將桌、
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制原則，全公司所有固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理，由各實際使用部門進行保管與保養(yǎng)。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片；
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號；
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到主管以上人員）。
4、按照要求定期本對固定資產(chǎn)進行保養(yǎng)；
5、行政部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳物相符；
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；
2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳；
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理；
4、財務(wù)部會同行政部對固定資產(chǎn)每半年進行一次盤點，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》（格式見附1），生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備報經(jīng)各部門負責(zé)人、工程部、行政部、財務(wù)部及總經(jīng)理批準；計算機設(shè)備、辦公設(shè)備、家具、運輸工具、娛樂家具報經(jīng)各部門負責(zé)人、行政部、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采購。
2、所需固定資產(chǎn)到位后，由其使用部門負責(zé)驗收，并填寫《固定資產(chǎn)登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產(chǎn)登記表》中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、數(shù)量，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交行政部部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》一式四聯(lián)（格式見附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由行政部留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財務(wù)部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記；
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳務(wù)處理；
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的.使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產(chǎn)明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)出售申請表》（格式見附5）
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責(zé)人、生產(chǎn)部門負責(zé)人、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量，臺賬做固定資產(chǎn)減少。
4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（格式見附6），交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行賬務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
編號原則：按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、順序號、取得年月日編制。
1、房屋及建筑物代碼為01；
2、機器設(shè)備 代碼為02（指生產(chǎn)所用設(shè)備）；
3、運輸工具 代碼為03（包括汽車、地牛、叉車）
4、計算機設(shè)備 代碼為04（包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復(fù)印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅(qū)、u盤、等相關(guān)辦公設(shè)備）；
5、辦公家具代碼為05（包括空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜）。
如：生產(chǎn)部20xx年7月1日購置一臺計算機，則編號為sc
所在部門兩位中心字拼音的首字母資產(chǎn)大類 順序號 購置年月日
十、固定資產(chǎn)的盤點
公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中盤點和年末盤點，由行政管理部和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點明細表》（格式見附7），詳細反映所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產(chǎn)盤盈
盤虧報告表》，列出原因和責(zé)任，報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。
附：1、《固定資產(chǎn)采購申請表》；
2、《閑置固定資產(chǎn)明細表》；
3、《固定資產(chǎn)報廢申請》；
4、《固定資產(chǎn)識別卡》；
5、《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》；
6、《客戶服務(wù)中心固定資產(chǎn)臺賬》
資產(chǎn)管理制度2
幼兒園的所有權(quán)是保證幼兒園教育教學(xué)計劃完成所必須的物質(zhì)條件。園內(nèi)各部門都要行政管理好，做到物盡其用，充分發(fā)揮作用，建立財產(chǎn)自行處理制度，以避免出現(xiàn)幼兒園教育教學(xué)杜絕的順利進行。
一、財產(chǎn)管理形式
1、采用分級管理制度，運營者倉庫管理員負責(zé)管理全園家庭財產(chǎn)。
2、各組、部門項目管理所屬的財產(chǎn)。
3、教室家庭財產(chǎn)由班主任全權(quán)負責(zé)老師負責(zé)保管、睡房由保育員負責(zé)，以及各部門相關(guān)人士。
二、各種物品領(lǐng)用制度
1、園內(nèi)各類司署財產(chǎn)統(tǒng)一由事務(wù)處行政管理，領(lǐng)用（借用）物品必須登記，如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交轉(zhuǎn)交手續(xù)方能離園。
2、領(lǐng)用物品如有自然壞（質(zhì)量問題）應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，按規(guī)定能加固再用的一律不予領(lǐng)新的，做到物盡其用。不能修的應(yīng)以物所帶。如遺失或人為損壞時，借用人負責(zé)修理或照加價賠償。
3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習(xí)慣。
三、物品的請購、采購、驗收的'規(guī)定
1、各部門請購教學(xué)用品，需事先提出，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，由倉庫管理員外出招標。
2、財產(chǎn)保管人員必須憑發(fā)票及實物驗收后入帳。
3、個人領(lǐng)用（借用）的物品必須在有關(guān)的領(lǐng)用卡及帳冊上簽收。
4、所有財物必須有計劃節(jié)約使用，反對鋪張浪費。
四、財產(chǎn)、物品外借的規(guī)定
1、中小學(xué)的一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的收條借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后向倉庫管理員借取，并開出門證，如有損壞或遺失，借用人員負責(zé)修理或照價賠償。
2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要家庭財產(chǎn)有出門條，如無出門條，小王人員有阻止的權(quán)力。
五、對貴重儀器、物品的管理規(guī)定
1、對貴重物品要指定專人保管。
2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用，借用時交接清楚，辦理手續(xù)。
資產(chǎn)管理制度3
金百萬餐飲資產(chǎn)管理流程想管理好資產(chǎn)。首先要明白什么叫固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)就是使用年限在一年以上,常規(guī)性資產(chǎn)和單位價值在1000元以上并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋建筑、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具、辦公家具、教學(xué)儀器等。資產(chǎn)管理流程分類:
一、xx資產(chǎn)申購審核(與財務(wù)做的物品、用具流程一樣,省略);
二、xx資產(chǎn)收貨、出庫(與財務(wù)做的物品、用具流程一樣,省略);
三、xx資產(chǎn)登記入賬;
四、xx資產(chǎn)設(shè)備日常維修流程;
五、xx資產(chǎn)調(diào)撥;
六、xx資產(chǎn)日常維護檢修保養(yǎng)流程(注:設(shè)備涉及太多,大概寫公司比較大的設(shè)備維護保養(yǎng)流程)
1、鍋爐;xx
2、電梯;
3、空調(diào);等等
七、xx資產(chǎn)盤點;
八、xx資產(chǎn)設(shè)備安全操作流程(主要是針對廚房的各種電器設(shè)備的操作);
九、xx資產(chǎn)折舊處理;
十、xx資產(chǎn)報損(報廢)及處理;
十一、xx資產(chǎn)更新、新增;xx第
一、xx第二個流程省略(第一個流程附加一條,必須由總經(jīng)理簽字審批后方可申購)
三、資產(chǎn)登記入帳流程:xx
1、自購入的資產(chǎn),管家部收貨后,按照四方簽字的驗貨實收單,根據(jù)財務(wù)實付出的資產(chǎn)金額,編寫進制式的資產(chǎn)表格里;xx
2、自行建造的資產(chǎn),按在建造過程實際發(fā)生的全部支出入賬登記;xx
3、其他單位轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),應(yīng)按照原單位的帳面原價記賬,按照評估確認后的價值作為固定資產(chǎn)的凈值來進行登記入帳;xx
4、融資租入的固定資產(chǎn),應(yīng)按照 協(xié)議確定的設(shè)備價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等支出登記入帳;xx
5、在原有資產(chǎn)上進行改建、擴建的,按原有固定資產(chǎn)的價值,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的費用登記入帳;
6、在清查財產(chǎn)中有盤盈的固定資產(chǎn),按從制、重置完全價值記賬登記;
7、接受捐贈的固定資產(chǎn),應(yīng)按照市場價值的金額登記入帳;
8、所有的資產(chǎn)在管家部登記入帳后,做出一份統(tǒng)一的制式表,制式表必須以下部門負責(zé)人簽字認可:a、使用部門;b、管家部;c、財務(wù);d、庫管;e、店經(jīng)理
9、確認以上工作無誤后,管家部把五方簽字的制式表格復(fù)印兩份,一份給財務(wù)備檔;一份把所屬部門的資產(chǎn)表發(fā)放到使用部門;原有的一份做為管家部清查盤點的依據(jù)。xx
四、資產(chǎn)設(shè)備日常維修流程:xx
1、資產(chǎn)設(shè)備使用部門如果發(fā)生故障,必須填寫單位統(tǒng)一制式的“維修通知單”,通知單必須注明:部門、設(shè)備名稱、故障原因、要求完成時間(各店視緊急情況而定,緊急情況特殊處理);xx
2、“維修通知單”一式兩聯(lián),必須以下人簽字:a、所維修部門負責(zé)人;b、填寫維修單人;d、管家部負責(zé)人(或電工);xx
3、“維修通知單”簽字完畢后,一聯(lián)給管家部做為修理的依據(jù),一聯(lián)部門留著核查所修理的設(shè)備;
4、管家部收到“維修通知單”后,立即派電工根據(jù)輕重緩急及時安排處理,并在記錄本中登記維修時間;
5、維修工作完畢后,主修人應(yīng)在“維修通知單”中填寫有關(guān)內(nèi)容,經(jīng)使用部門主管驗收簽字,并將通知單收回;
6、主修人在通知單交回管家部時,必須在記錄簿上填寫以下內(nèi)容:a、完工時間;b、維修內(nèi)容;c、用料數(shù)量;d、大概用料的金額。并將“維修通知單”依次粘貼在登記簿上;
7、緊急情況的設(shè)備維修,由適應(yīng)部門的主管用電話口頭通知管家部,收到通知后要立即派人維修,同時使用部門補交“維修通知單”;
8、如果管家部接單后,電工在當時不能修復(fù)的,主修人在通知單上注明原因,并及時上報上一級主管部門。若影響正常營業(yè),要馬上電話通知上一級領(lǐng)導(dǎo),得到指示后,按照指示采取相關(guān)的'措施,盡快修復(fù);
9、如果設(shè)備發(fā)生的故障管家部不能修復(fù)的,主修人也要在通知單上簽字并注明原因。再上報上一級主管部門,找設(shè)備廠家或?qū)I(yè)的維修技術(shù)人員來及時修復(fù)。修復(fù)后在記錄簿上要寫清內(nèi)容(內(nèi)容和前面一樣),并注明所修復(fù)的廠家或技術(shù)人員,登記好聯(lián)系方式,以便設(shè)備發(fā)生新的問題可以及時溝通、及時解決。
五、資產(chǎn)調(diào)撥流程:
1、固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由固定資產(chǎn)調(diào)入或調(diào)出的單位填寫申請單或由部門主管口頭通知店經(jīng)理,經(jīng)批準后,由店經(jīng)理電話通知酒店酒店管理公司董事長,經(jīng)過管理公司董事長批準后方可辦理調(diào)撥手續(xù);
2、申請通過批準后,再由固定資產(chǎn)調(diào)入或調(diào)出的單位填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”;
3、轉(zhuǎn)移單由庫管填寫一式三聯(lián),一聯(lián)采購交接收部門簽字后返到原財務(wù)做轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出帳目的依據(jù);一聯(lián)原單位留著備查;一聯(lián)由管家部把轉(zhuǎn)移單粘貼在資產(chǎn)原始表后,以便核查;
4、一式三聯(lián)的轉(zhuǎn)移單上必須有以下部門簽字:原單位資產(chǎn)簽字有:a、庫管;b、采購;c、管家部(或加上設(shè)備專業(yè)電工);d、部門主管;e、店經(jīng)理。接收資產(chǎn)單位簽字的人員和上面一樣。
5、以上工作完畢后,由采購把簽字好的轉(zhuǎn)移單返回原單位財務(wù),以作為資產(chǎn) 和調(diào)整明細的依據(jù)。
資產(chǎn)管理制度4
有限公司固定資產(chǎn)管理制度
一、固定資產(chǎn)的界定
使用年限一年以上，單價人民幣20xx元以上的'房屋、建筑物、運輸工具、機器、設(shè)備、工具列為公司固定資產(chǎn)。
二、固定資產(chǎn)折舊年限
類別
代碼
折舊年限
凈殘值率
1、電子設(shè)備
ZC013年5%
2、車輛
ZC024年5%
3、其他設(shè)備
ZC035年5%
4、辦公家具
ZC045年5%
5、房屋、建筑物
ZC0520年5%
三、固定資產(chǎn)折舊方法
公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法進行折舊。
四、其他
固定資產(chǎn)的購進和處置，均須經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。固定資產(chǎn)處置收入歸公司所有，經(jīng)辦人員應(yīng)及時報賬處理。
資產(chǎn)管理制度5
依據(jù)《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》的規(guī)定，經(jīng)學(xué)校董事會同意，本學(xué)校制定資產(chǎn)管理制度如下：
一、上海育林培訓(xùn)學(xué)校資產(chǎn)是指學(xué)校所有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源、財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)是可在一年以內(nèi)變現(xiàn)耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及各種存款、應(yīng)收或暫付款、庫存（為開展教學(xué)和其他活動中耗用而儲存的材料、消耗品、低值易耗品）。
2、固定資產(chǎn)指一般設(shè)備單位值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；包括房屋建筑物，專用設(shè)備，一般設(shè)備，圖書，其他固定資產(chǎn)。單位價值量未達到規(guī)定價值，但耐用時間在一年以上的批量同類物資，也作為固定資產(chǎn)管理。
3、資產(chǎn)指不具有實物形態(tài)而能為學(xué)校提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)權(quán)、聲譽及其他財產(chǎn)權(quán)利。
二、建立和健全財產(chǎn)總帳以及各分類帳，由會計統(tǒng)管。對購入、調(diào)入、報廢的財產(chǎn)要及時登記入帳。
三、設(shè)專職財產(chǎn)管理員，負責(zé)財產(chǎn)保管工作。對流動資產(chǎn)要登記入庫，建立帳目，定期盤點，做到總帳和分類帳相符，帳物相符。
四、財產(chǎn)要經(jīng)常清理，編排記碼，每年清倉查庫，核實一次，核查后匯總情況，如實上報。
五、凡是教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)施等學(xué)校固定資產(chǎn)，應(yīng)記入固定資產(chǎn)的`明細帳，其它低值易耗物品，應(yīng)記日常收發(fā)登記帳。
六、固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓要經(jīng)校長批準后核銷。固定資產(chǎn)的變價收入應(yīng)記入賬內(nèi)。對固定資產(chǎn)也要進行定期不定期的清查盤點，做到賬、卡、物相符。盤盈、盤虧應(yīng)按規(guī)定的程序及時處理。
七、財產(chǎn)管理員要保管好學(xué)校財產(chǎn)，不得丟失或損壞。如發(fā)現(xiàn)丟失或非正常損壞，要追究責(zé)任，并酌情賠償。
八、師生員工都有責(zé)任愛護公共財產(chǎn)，制止破壞學(xué)校公共財產(chǎn)的行為，損壞公物的要賠償。
九、領(lǐng)用或借用公物，要按制度要求，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并辦理領(lǐng)用、借用登記手續(xù)。不經(jīng)主管同意，未辦理登記手續(xù)，一概不得隨意動用。
十、學(xué)校一切財物只能用于辦學(xué)。私人、私事不得動用學(xué)校財物，如有特殊情況，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
十一、對財產(chǎn)正常的自然損壞或調(diào)出，應(yīng)按規(guī)定報廢或注銷。報廢和注銷也需由財產(chǎn)管理員寫明物品名稱、數(shù)量、損壞情況、原因、報損的意見，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
十二、認真貫徹治安、消防管理規(guī)定，配備安全防范設(shè)施，強化嚴格管理，預(yù)防失火和失盜。
資產(chǎn)管理制度6
1.為了加強固定資產(chǎn)的過帳登記,合理使用和有效管理,特制定本管理規(guī)定。
2.管理處財務(wù)室對所有正在使用的固定資產(chǎn)(單位價值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械器具工具等)必須建立臺帳,管理處財務(wù)室則是固定資產(chǎn)的實物主管部門。
3.固定資產(chǎn)由公司財務(wù)統(tǒng)一編碼,管理處應(yīng)登記固定資產(chǎn)明細表,依據(jù)不同類別建立固定資產(chǎn)登記卡片,做到一物一卡。
4.明確固定資產(chǎn)使用人,使用人是當然的保管人,對各類固定資產(chǎn)管理處各使用部門應(yīng)正確使用,并妥善保管,同時做好日常的`維護和保養(yǎng)工作。
5.對固定資產(chǎn)代保管不善而發(fā)生的毀損或損失,有關(guān)負責(zé)人應(yīng)負擔(dān)賠償責(zé)任,按情節(jié)應(yīng)賠償原價的10-50%。
資產(chǎn)管理制度7
1、學(xué)校固定財產(chǎn)是保障教育教學(xué)需要的重要物質(zhì)條件，全體教職工要以主人翁態(tài)度共同管好、用好，使各類設(shè)備發(fā)揮最好的`效益。
2、全校固定資產(chǎn)由總務(wù)處總負責(zé)管理，各部門由專人負責(zé)管理。
3、總務(wù)處負責(zé)全校固定財產(chǎn)總帳，各部門建立固定財產(chǎn)分類明細帳。凡屬固定財產(chǎn)范疇不論自購、自制、分配、贈送按規(guī)定登記入帳。
4、學(xué)校各類設(shè)備如有報廢、損壞、遺失或需要增加，應(yīng)由負責(zé)人填寫申報表，經(jīng)主管部門同意，向總務(wù)處報告，經(jīng)審核后，作出相應(yīng)處理。
5、學(xué)校固定資產(chǎn)每年進行一次全面清點，核實帳務(wù)。填寫《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》報告校長室，經(jīng)校長同意后，報送主管部門審批。
6、財產(chǎn)管理部門的保管員調(diào)離崗位，由總務(wù)主任監(jiān)交，必須按規(guī)定辦理實物明細帳和財產(chǎn)物資的清點和交接工作，并在余額欄加蓋移交人、接收人雙方的印章。
7、各部門設(shè)立固定財產(chǎn)領(lǐng)用、保管責(zé)任表，一式兩份，一份由責(zé)任人保管，一份由總務(wù)處留存。固定財產(chǎn)每年核查一次，要求帳、物、表三者相符。
資產(chǎn)管理制度8
第一章總則
第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在元以上,并且使用期限超過兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
第三條只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。
第二章固定資產(chǎn)的購建程序
第一條購建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細清單,報董事會審批。
第二條如果實際購建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量等基本一致(差異不超過10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;如果公司臨時調(diào)整投資方案或調(diào)整明細清單上的具體項目,當作購建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。
第三條購建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會審批的投資方案,計算機信息投資報萬向集團公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車輛的購置按照《萬向集團車輛購置有關(guān)費用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門提出書面申請,并附相應(yīng)的可行性報告,報董事會批準。
第三章固定資產(chǎn)的驗收程序
第一條對一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。
第二條按合同定制的專用機器、機械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購部門、使用部門等參加驗收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達到合同規(guī)定的各項技術(shù)指標后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
第三條基建項目的驗收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項目的設(shè)計單位、施工單位、基建項目的歸口管理部門等參加,驗收應(yīng)嚴格按建造合同規(guī)定的工程標準實施,在竣工驗收報告上必須有參加驗收者的簽字�；üこ探�(jīng)驗收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。
第四章固定資產(chǎn)的管理
第一條管理固定資產(chǎn)實物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴格分開,并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實相符。
第二條固定資產(chǎn)的實物管理部門必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺帳,應(yīng)將實物保管的責(zé)任按實際情況分配到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無人管的現(xiàn)象。
第三條公司應(yīng)積極采取措施保護固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的'破壞。
第四條對于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的使用人員,公司應(yīng)提供適當?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長資產(chǎn)的使用壽命。
第五條公司必須設(shè)立小組專門對固定資產(chǎn)進行定期維修,及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)的問題,提高資產(chǎn)的使用效率。
第六條一年內(nèi)對固定資產(chǎn)須進行1-2次盤點,對余缺數(shù)量應(yīng)及時查明原因落實責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第五章固定資產(chǎn)的處置程序
第一條對已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長期使用而效率低下,運行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署意見后,報公司總經(jīng)理審批,董事會核準后予以調(diào)帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請單,報公司總經(jīng)理審核。
第三條因使用時間較長、磨損過大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營要求需要報損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。
第六章罰則
第四條1萬元以下的固定資產(chǎn)購建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。
第五條在固定資產(chǎn)的驗收過程中不負責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。
第六條未經(jīng)批準擅自購建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產(chǎn)的管理和使用不當,造成嚴重損失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%--20%。
第八條未經(jīng)批準擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000-元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時廢止。
資產(chǎn)管理制度9
為全面貫徹落實《江蘇省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例》、省市區(qū)關(guān)于農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革、市區(qū)《關(guān)于健全五項監(jiān)管機制規(guī)范農(nóng)村基層治理的實施意見》等政策法規(guī)要求，參照《連云港市農(nóng)村集體資產(chǎn)管理制度》，結(jié)合海州區(qū)實際，制定如下農(nóng)村集體資產(chǎn)管理項制度。
一、年度財務(wù)預(yù)決算制度
1、每年根據(jù)村集體積累狀況、生產(chǎn)經(jīng)營水平和收入來源狀況編制年度財務(wù)計劃，主要包括：財務(wù)收支計劃、一事一議籌資籌勞計劃、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)計劃、固定資產(chǎn)購建計劃、興辦企業(yè)及資源開發(fā)投資計劃、收益分配計劃等。
2、財務(wù)計劃須經(jīng)成員或代表大會討論通過，報鎮(zhèn)級“三資”代理服務(wù)中心審核通過后，向全體成員公開。
3、如有超計劃開支或計劃外重大項目，應(yīng)事先以財務(wù)公開、召開成員或代表大會等形式，征求群眾意見，并報鎮(zhèn)級“三資”代理服務(wù)中心審核通過后，方可執(zhí)行。
4、年末編制決算報告，經(jīng)成員或代表大會討論通過，報鎮(zhèn)級“三資”代理服務(wù)中心審核通過后，向全體成員公開。
二、收支管理制度
1、村集體所有收入先交后用。村集體取得的所有資金，包括集體資產(chǎn)資源發(fā)包、租賃、轉(zhuǎn)讓、股份、合作等收入，財政補貼資金、社會捐贈資金，代收代管資金、借入資金等，應(yīng)歸集到村集體資金賬戶，先交后用。
2、各項支出嚴格審批制度。各項支出須由經(jīng)手人簽字，民主理財審核通過后，報經(jīng)村黨組織（村股份經(jīng)濟合作社）、村委會負責(zé)人審批同意并簽字，交鎮(zhèn)級“三資”代理服務(wù)中心會審?fù)ㄟ^后報銷。
3、各項收入應(yīng)及時入賬，超過規(guī)定時間未報賬的，按村干部財務(wù)收支年底入賬承諾制的規(guī)定辦理。
4、開支審批要堅持節(jié)約開支、量入為出的原則。
5、嚴格控制村干部職數(shù)，按標準考核確定干部報酬，未經(jīng)鎮(zhèn)級黨委批準不準隨意增加人員及報酬。村干部工資統(tǒng)一按鎮(zhèn)級政府批復(fù)執(zhí)行，獎金、補助報鎮(zhèn)級政府批準后方可發(fā)放。
6、嚴格控制村辦公費用的支出。村所用賬簿、信箋等辦公用品由鎮(zhèn)級農(nóng)經(jīng)部門根據(jù)實際需要從嚴統(tǒng)一購置，否則不予報銷。
7、因公出差車船票、住宿費等合理開支，一律憑票報銷。村集體訴訟、考察等用車，需先報鎮(zhèn)級分管領(lǐng)導(dǎo)同意，否則，不予報銷。
8、各項開支應(yīng)及時報賬，超過規(guī)定時間未報賬，按村干部收支年末入賬承諾制的`規(guī)定辦理。
9、專項資金，�？顚Ｓ�，先提后用。村集體收支以非現(xiàn)金結(jié)算的方式進行。
三、民主理財制度
1、村民主理財工作由村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)負責(zé)（村股份經(jīng)濟合作社成立的，由監(jiān)事會負責(zé)），村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）組織開展民主理財,對農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營管理和財務(wù)收支活動進行監(jiān)督審查。村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）成員應(yīng)當在本村村民（集體經(jīng)濟組織成員）中選舉產(chǎn)生,其中應(yīng)當有具備財務(wù)、管理知識的人員�，F(xiàn)任村委會（理事會）成員及其近親屬不得擔(dān)任理財人員。村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）每三年改選一次，與村委會（理事會）同屆，理財人員經(jīng)培訓(xùn)后持證上崗。
2、每月日開展理財活動，對上月收支逐項審議，并做好審議記錄。審議通過的，加蓋民主理財專用章。理財章由負責(zé)人專人保管。
3、民主理財組織履行職責(zé)時，重點把好政策關(guān)、審核關(guān)、用途關(guān)、時效關(guān)和規(guī)范關(guān)。
4、民主理財組織成員必須堅持政策，秉公辦事，接受上級主管部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和輔導(dǎo)。
5、村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）對村民（成員）大會和村民（成員）代表會議負責(zé)，年終村務(wù)監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）將全年理財情況向村民（成員）大會或村民（成員）代表會議報告。
四、村會計集體辦公會審制度
1、堅持財務(wù)定期會審。每月x日為會審日。村會計帶著經(jīng)村民主理財小組審核蓋章后的收支單據(jù)，到鎮(zhèn)級“三資”代理服務(wù)中心參加會審，審核合格后，準予入賬。
2、實行村會計集體辦公。會審日也為集體辦公日。村會計與代理會計一道對經(jīng)過嚴格審核后的收、支單據(jù)進行賬務(wù)處理，做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬證、賬物、賬表五相符。
3、做好報表相關(guān)工作。及時填制統(tǒng)一規(guī)范的財務(wù)公開榜和公開底稿，編制會計報表，并把賬簿及裝訂好的會計憑證歸檔。
4、實行考勤考核。農(nóng)經(jīng)部門每月對村會計集體辦公情況進行逐項考核，結(jié)果公布上墻，年終進行總評兌現(xiàn)獎懲。
五、財務(wù)公開制度
1、村集體經(jīng)濟組織嚴格按照有關(guān)政策實行財務(wù)公開。財務(wù)公開內(nèi)容要齊全。包括：年度財務(wù)預(yù)決算、各項收入、各項支出、各項財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、群眾要求公開的其它事項。
2、財務(wù)公開內(nèi)容要細致。
(1)集體經(jīng)營收入支出、投資收益、興辦集體企業(yè)、社會公益設(shè)施建設(shè)、辦公費用分項目逐條公布；
(2)凡向農(nóng)戶收取的發(fā)包收入、一事一議籌資籌勞、稅費、統(tǒng)籌統(tǒng)支的生產(chǎn)費用分戶公布；
(3)五保戶供養(yǎng)、村干部報酬獎金按人公布；
(4)債權(quán)、債務(wù)、使用結(jié)算情況年終一次公布；
(5)財務(wù)預(yù)決算方案分別在年初、年終公布。每月x日為財務(wù)公布日。
3、財務(wù)公開使用全區(qū)統(tǒng)一格式的財務(wù)公布榜，財務(wù)公布底稿及時存檔備查。
4、對群眾反映的有關(guān)財務(wù)公開方面的問題，村集體經(jīng)濟組織要及時處理，并公開處理結(jié)果。
六、債權(quán)債務(wù)管理制度
1、建立健全債權(quán)債務(wù)臺帳和明細帳。按年度進行公開，接受群眾監(jiān)督。
2、村集體應(yīng)分清責(zé)任，及時做好債權(quán)回收與債務(wù)化解工作。嚴格控減村級舉債。嚴禁村集體舉債交稅交費，對于發(fā)展經(jīng)濟、興辦福利事業(yè)確需借款的，須由成員代表會議或議事會通過，并報鎮(zhèn)級政府審核同意，不按以上程序借款的，村集體不予承認，責(zé)任一律由經(jīng)手人承擔(dān)。
七、資產(chǎn)資源管理制度
3、實行臺賬管理。根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果，健全各類資產(chǎn)、資源、農(nóng)村集體承包合同臺賬。臺賬規(guī)格由鎮(zhèn)級農(nóng)經(jīng)部門統(tǒng)一，并按記賬要求填寫，也可直接從三資監(jiān)管平臺中導(dǎo)出，打印存檔。
4、資產(chǎn)資源租賃、發(fā)包，應(yīng)在履行民主程序的基礎(chǔ)上，通過區(qū)級或鎮(zhèn)級農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易(服務(wù))中心公開交易，實行陽光操作。
5、價值元以上的資產(chǎn)購置、建設(shè)應(yīng)經(jīng)成員會議或成員代表會議通過后報鎮(zhèn)級履行招投標建設(shè)程序，方可購建。閑置資產(chǎn)處置，應(yīng)通過區(qū)級或鎮(zhèn)級產(chǎn)權(quán)交易(服務(wù))中心公開處置。
6、建立資產(chǎn)年報制度。占有和使用集體資產(chǎn)的單位和個人要按年上報資產(chǎn)變動情況。
7、加強資產(chǎn)日常管護，明確保管責(zé)任，保證集體資產(chǎn)安全。
資產(chǎn)管理制度10
一、目的:規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理，充分整合利用資源
二、范圍:公司各部門
三、總則
1、釋義:固定資產(chǎn)指使用年限超過一年以上，單價價值在20xx元以上的有形資產(chǎn);以及一些單價不足20xx元，但數(shù)量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類:
�、俳ㄖ�(如員工宿舍、辦公樓)，產(chǎn)權(quán)歸公司的房屋;
�、谶\輸設(shè)備(各種機動車輛);
�、垭娮釉O(shè)備(空調(diào)、電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、音像設(shè)備等);
④其他(辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、高檔裝飾品等)。
四、計劃及審批權(quán)限
1、資產(chǎn)實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)購置申請報總辦;
2、根據(jù)各部門申請(申請表附后)，公司當年經(jīng)營計劃以及固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，綜合平衡后編制當年的固定資產(chǎn)采購計劃，計劃必須詳細的列出預(yù)購物品種類、名稱、單價、金額等內(nèi)容，并說明原因;
3、經(jīng)理批準后，報財務(wù)部審核考察。
4、部依據(jù)有關(guān)批準報告進行市場詢價，五個工作日內(nèi)將詢價報給總辦及總經(jīng)理。
五、購置與驗收
1、固定資產(chǎn)的購置應(yīng)有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應(yīng)按計劃管理權(quán)限和程序逐級審批;如不同意，應(yīng)給予申請部門調(diào)配或說明原因;經(jīng)批準的申請或年度計劃是購置固定資產(chǎn)的前提。
2、總辦為固定資產(chǎn)實物管理部門，負責(zé)對批準的采購計劃和采購報告統(tǒng)一購買各部門申請的固定資產(chǎn);在購買過程中應(yīng)嚴格按批準的標準、種類、數(shù)量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應(yīng)通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權(quán)采購固定資產(chǎn)。
3、對大件或數(shù)量較大的固定資產(chǎn)采購，財務(wù)部應(yīng)進行審計和市場考察。
4、固定資產(chǎn)使用(保管)部門為固定資產(chǎn)驗收部門，使用和驗收責(zé)任人為部門經(jīng)理�？傓k采購?fù)瓿珊螅顚戲炇諉谓或炇詹块T責(zé)任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料、保修單等由總辦相關(guān)人員存檔管理。使用部門如需要可以復(fù)制。
5、固定資產(chǎn)購置的經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持驗收單及有效發(fā)票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)使用管理
1、固定資產(chǎn)使用人負責(zé)使用保養(yǎng)、保管分配其使用的固定資產(chǎn)，如使用中出現(xiàn)故障應(yīng)報告總辦處理，發(fā)生丟失及惡意損壞視其情節(jié)輕重及損壞程度，使用人應(yīng)按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責(zé)任人離開公司時，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后再辦理離職手續(xù)，否則總辦人力主管有權(quán)拒絕收離職手續(xù)。由此造成的.后果，由固定資產(chǎn)使用人承擔(dān)。
3、責(zé)任人因崗位變動，不再使用原固定資產(chǎn)，應(yīng)將管理的資產(chǎn)交總辦，由總辦根據(jù)情況調(diào)配使用，部門內(nèi)或部門間無權(quán)調(diào)配資產(chǎn)的使用。
4、配給責(zé)任人的資產(chǎn)屬于公司所有，其使用只能用于公司業(yè)務(wù)需要，嚴禁將公司資產(chǎn)挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責(zé)任人應(yīng)配合總辦、財務(wù)部對資產(chǎn)情況的核對清查等工作。
6、總辦應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺帳，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、使用部門負責(zé)人、啟用時間、原始金額等情況，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細分類帳，詳細記錄固定資產(chǎn)的購入、調(diào)拔、結(jié)存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務(wù)部和使用部門配合，對固定資產(chǎn)進行清理清點，檢查固定資產(chǎn)的使用情況，編制固定資產(chǎn)清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時處理，不能正常使用無法修復(fù)的，要及時辦理報廢手續(xù)，固定資產(chǎn)的報、轉(zhuǎn)讓均需按規(guī)定審批后方能辦理。
七、本規(guī)定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產(chǎn)購置申請表》
資產(chǎn)管理制度11
第一章 總則
第一條 為加強公司及各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)使用效率，保障實物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機構(gòu)實物資產(chǎn)配置、申購、分發(fā)、調(diào)撥和報廢等日常管理活動。
第三條 實物資產(chǎn)管理活動，應(yīng)該堅持實物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理、實物管理和價值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級管理、責(zé)任到人、配置合理、物盡其用的原則。
第二章 管理范圍和定義
第四條 本制度所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營中主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產(chǎn)管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。
第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：
�。ㄒ唬┑投嗽O(shè)備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設(shè)備、IP電話等。
�。ǘ└叨嗽O(shè)備：總部機房內(nèi)的設(shè)備（如小型機、存儲、服務(wù)器、路由器、交換機、防火墻等）、會議系統(tǒng)設(shè)備、機房基礎(chǔ)設(shè)施（如機房專用UPS、STS、PMM、冷水機組等），配線間中的設(shè)備，機構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機、防火墻、UPS等；高速行式打印機、高速激光打印機、高速掃描儀、加密設(shè)備等。
第三章 實物資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條 實物資產(chǎn)管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財務(wù)部、實物資產(chǎn)使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。
（一）總部人事行政部負責(zé)總部及機構(gòu)實物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時負責(zé)總部具體的實物管理工作，主要職責(zé)是：
1、根據(jù)集團相關(guān)規(guī)定，制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的總量管理工作，負責(zé)組織總部及機構(gòu)實物資產(chǎn)盤點清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。
3、負責(zé)閑置、低效運轉(zhuǎn)和超標準配置實物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實物資產(chǎn)配置，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。
4、研究建立實物資產(chǎn)管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關(guān)機構(gòu)和個人實物資產(chǎn)管理工作提出獎懲建議。
5、負責(zé)總部實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、調(diào)撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務(wù)部門進行帳帳核對；定期進行帳實核對；確保財務(wù)帳、臺帳、實物三者一致。
6、接受上級部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報告有關(guān)實物資產(chǎn)管理工作情況。
�。ǘ┛偛控攧�(wù)企劃部負責(zé)統(tǒng)籌總部及各機構(gòu)實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：
1、負責(zé)審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機構(gòu)財務(wù)部門的實物資產(chǎn)財務(wù)管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。
3、參與公司資產(chǎn)盤點清理工作。
4、根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。
5、負責(zé)總部實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。
�。ㄈ└鳈C構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實物資產(chǎn)管理員，負責(zé)本機構(gòu)的實物資產(chǎn)管理，主要職責(zé)是：
1、執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，制定并落實本機構(gòu)的具體實施細則。
2、負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調(diào)撥和盤點等工作；建立健全實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務(wù)部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務(wù)帳、實物管理系統(tǒng)帳、實物三者一致。
3、負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的盤點清查、統(tǒng)計匯總，記錄和清查本機構(gòu)實物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產(chǎn)盤點報告。
4、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。
5、負責(zé)本機構(gòu)所屬長期閑置、低效運轉(zhuǎn)和超標準配置實物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實物資產(chǎn)配置，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。
6、接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報告相關(guān)實物資產(chǎn)管理工作。
（四）各機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：
1、負責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理。每月與本機構(gòu)人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致；
2、參與本機構(gòu)資產(chǎn)盤點清理工作。
3、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。
4、審核、調(diào)整和批準本機構(gòu)實物資產(chǎn)預(yù)算情況。
5、接受總部財務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報告相關(guān)實物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄎ澹┛偛考皺C構(gòu)各實物資產(chǎn)使用部門負責(zé)對使用范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行管理監(jiān)督，主要職責(zé)是：
1、嚴格執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使用情況，接受實物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。
2、根據(jù)實際需要可設(shè)置實物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。
3、實物資產(chǎn)使用人須保證所使用實物資產(chǎn)的安全、完整，是所用實物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責(zé)任人，總部各部門及各機構(gòu)負責(zé)人為本部門或機構(gòu)實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對本部門或機構(gòu)實物資產(chǎn)管理負全面管理責(zé)任。
第四章 配備標準及采購、入庫管理
第八條 實物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產(chǎn)購置預(yù)算，預(yù)算審批后才能開展購置活動。
第九條 實物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進行，庫存沒有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購置新設(shè)備。總體預(yù)算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門的意見。
第十條 實物資產(chǎn)申購應(yīng)遵循按需配置的原則，有明確配置標準的應(yīng)當按配備標準嚴格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標準的，應(yīng)當從嚴控制，合理配備。
第十一條 低端IT設(shè)備的配備原則。
高端IT設(shè)備配備原則和標準參照《機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)配置標準》、《機構(gòu)PC服務(wù)器及高速行打配置標準》、《機構(gòu)綜合布線、機房、UPS建設(shè)及維護費用標準》、《高端設(shè)備配置原則和標準》。
第十二條 實物資產(chǎn)采購
�。ㄒ唬⿲嵨镔Y產(chǎn)購置前應(yīng)由申請部門提請簽報立項申請，簽報中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細、需求原因，并附有批準的當預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。簽報應(yīng)根據(jù)公司下發(fā)的有關(guān)實物資產(chǎn)申購流程報送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。
�。ǘ┖瀳罅㈨椛暾埮鷱�(fù)后進行采購動支。
（三）各級部門應(yīng)根據(jù)公司采購制度和相關(guān)采購業(yè)務(wù)審批流程，確定采購權(quán)限，處理相關(guān)采購事務(wù)。
屬于集團統(tǒng)購范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)購置，由使用部門提出申請，經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進行采購。不屬于集團統(tǒng)購的，按采購制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 實物資產(chǎn)入賬、入庫
�。ㄒ唬炇铡�
1、驗收責(zé)任：低端IT設(shè)備由各級實物資產(chǎn)專管員負責(zé)驗收，高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門、物控部共同負責(zé)驗收，其他業(yè)務(wù)經(jīng)營類實物資產(chǎn)設(shè)備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負責(zé)驗收。
2、驗收時效：實物資產(chǎn)到貨后驗收入庫工作（包括實物驗收和系統(tǒng)中驗收入庫登記）應(yīng)在2個工作日內(nèi)完成，高端IT設(shè)備要求在安裝完成后5個工作日內(nèi)完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達后按以上時效要求完成系統(tǒng)中補錄驗收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個工作日內(nèi)完成驗收入庫工作。
3、驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產(chǎn)要進行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核；驗收不合格不得接收，并及時聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應(yīng)商換貨或退貨。
實物資產(chǎn)驗收合格后，各級實物資產(chǎn)專管員（實物管理員）須在5個工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時間內(nèi)完成付款。
第五章 實物資產(chǎn)的日常管理
第十四條 實物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護維修等，必須嚴格按照規(guī)定流程辦理。
第十五條 實物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用：實物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在５個工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門及使用人，做好分發(fā)實物資產(chǎn)的出庫登記，使用人須在分發(fā)后5個工作日內(nèi)確認反饋分發(fā)情況。庫存實物資產(chǎn)應(yīng)做好實物資產(chǎn)入庫登記，庫存實物資產(chǎn)責(zé)任人為各級實物資產(chǎn)管理員。
第十六條 實物資產(chǎn)使用、保管
�。ㄒ唬└骷墝嵨镔Y產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實物資產(chǎn)，注意實物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護，延長實物資產(chǎn)使用壽命，提高利用效率，并做好相關(guān)維護保養(yǎng)記錄；使用過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)立即通知相關(guān)部門組織維護。因管理不善造成實物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請相關(guān)部門出具鑒定意見后進行處罰。
1.因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償：
�。�1）未經(jīng)實物資產(chǎn)管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產(chǎn)，致使實物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準，擅自將公司實物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。
�。�2）違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實物資產(chǎn)丟失或損壞。
�。�3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導(dǎo)致實物資產(chǎn)損壞。
�。�4）其他人為原因造成的損失和丟失。
�。�5）未按技術(shù)規(guī)程操作，致使實物資產(chǎn)損壞。
2.因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：
�。�1）實物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發(fā)生的損失。
�。�2）經(jīng)批準進行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。
�。�3）已按保管規(guī)定對實物資產(chǎn)進行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產(chǎn)丟失。
3.賠償基本原則：
（1）實物資產(chǎn)丟失或完全損壞無法修復(fù)，責(zé)任人應(yīng)按不低于實物資產(chǎn)凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；
�。�2）損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；
�。�3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產(chǎn)物品；
�。�4）事故責(zé)任者不止一人時，須分清責(zé)任大小，分別承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；
�。�5）因不可抗力造成實物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門出具意見。
�。�6）相關(guān)部門審批確定具體賠償處理意見后，當事人應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內(nèi)完成賠付者，經(jīng)財務(wù)部門及人事行政部共同批準后可分期進行賠付，一般不超過6個月。
（7）對于符合報廢標準的實物資產(chǎn)，按實物資產(chǎn)報廢申請流程審批同意后予以報廢。
（8）完成實物資產(chǎn)損壞、丟失處置后，應(yīng)由實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門進行相應(yīng)處理。
4.實物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，必須立刻報告實物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報當?shù)毓矙C關(guān)），相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀律處分。
�。ǘ┤耸滦姓繎�(yīng)在實物固定明顯處粘貼實物資產(chǎn)標貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；同時應(yīng)定期檢查實際資產(chǎn)的使用狀態(tài)，按照以下狀態(tài)進行登記備查：
良好：不需要進行任何修理，只進行常規(guī)維護即可滿足工作需求�？捎茫哼M行除常規(guī)維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用：需要進行除常規(guī)維護之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時預(yù)計修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補。
停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。
�。ㄈ⿲嵨镔Y產(chǎn)使用人調(diào)動和離司須辦理所使用實物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動和離司手續(xù)。
�。ㄋ模┕霉P記本電腦采用集中管理借用機制，實物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進行保管。
（五）對于高價值的IT資產(chǎn)（如：小型機和存儲系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等），應(yīng)購買保險以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
�。⿲嵨镔Y產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構(gòu)以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實物資產(chǎn)原值進行追償賠償，機構(gòu)負責(zé)人負連帶責(zé)任。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應(yīng)仔細檢查實物資產(chǎn)狀況，注意風(fēng)險控制。
第十七條 實物資產(chǎn)回收、利用。各級人事行政部應(yīng)定期對閑置實物資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，防止積壓浪費。對閑置實物資產(chǎn)，實物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個工作日內(nèi)予以回收，對長期閑置、多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)，應(yīng)進行合理調(diào)劑或處置。
第十八條 實物資產(chǎn)變更與調(diào)撥
（一）實物資產(chǎn)變更是指實物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實物資產(chǎn)變更時需要辦理實物資產(chǎn)變更手續(xù)，進行實物資產(chǎn)調(diào)撥。實物資產(chǎn)變更與調(diào)撥需按照公司有關(guān)實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批流程進行申請，變更后實物資產(chǎn)管理員需及時辦理實物資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。
（二）對設(shè)備配件的變更，實物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內(nèi)完成變更登記。
�。ㄈ┪窗匆�(guī)定擅自進行變更的，將對原使用人和現(xiàn)使用人批評，并要求5個工作日內(nèi)完成補辦手續(xù)。
�。ㄋ模⿲嵨镔Y產(chǎn)專管員工作崗位變動，需對所負責(zé)管理的實物資產(chǎn)進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責(zé)人三方簽字確認，報給上級實物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調(diào)動或離司手續(xù)。
�。ㄎ澹⿲嵨镔Y產(chǎn)的財務(wù)帳、實物臺帳不能隨意進行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進行修改后核對以確保一致。
第十九條 各級人事行政部、財務(wù)部須及時、準確進行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實物資產(chǎn)的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產(chǎn)信息確認通知，使用人必須在5個工作內(nèi)進行確認和反饋。
第二十條 實物資產(chǎn)維修
（一）保修期內(nèi)實物資產(chǎn)維修，直接由各部門聯(lián)系供應(yīng)商提供售后維修服務(wù)。IT資產(chǎn)維修通過上報問題反饋，IT部門負責(zé)維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。
�。ǘ┢渌闆r的維修，總部實物資產(chǎn)由各使用部門報總部人事行政部、財務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進行維修，機構(gòu)實物資產(chǎn)由各使用部門報機構(gòu)人事行政部、財務(wù)部及機構(gòu)負責(zé)人審批同意后可進行維修。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。
�。ㄈ┧械脑O(shè)備維護維修都要求保留維護維修記錄。
第六章實物資產(chǎn)的處置
第二十一條 報廢標準
�。ㄒ唬㊣T設(shè)備報廢標準：
1．低端IT設(shè)備報廢標準：
�。�1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。
�。�2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關(guān)配件的。
�。�3）因科技進步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費用超過新購價30%的。（PC機因內(nèi)存不足等不能支持運行公司當時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。）
2．高端設(shè)備報廢標準：
�。�1）不設(shè)報廢年限。如因原設(shè)備性能不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代或升級費用超過新購價30%等原因需要報廢的，報基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后方可報廢。
�。�2）原設(shè)備續(xù)保費用高、而購買同等處理能力新設(shè)備代價不超過續(xù)保費用6倍的'，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后可報廢。
�。ǘ┓荌T實物資產(chǎn)報廢標準：交通運輸設(shè)備報廢標準執(zhí)行集團相關(guān)文件規(guī)定。
第二十二條 正常報廢的基本條件
（一）達到報廢標準，因設(shè)備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。
�。ǘ┻_到報廢標準，雖有使用價值,但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量，無法滿足業(yè)務(wù)需求。
第二十三條 非正常報廢的條件
（一）未達到報廢標準，因設(shè)備老化或機械故障而無法修復(fù)，導(dǎo)致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。
（二）實物資產(chǎn)因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復(fù)或修理費用高于實物資產(chǎn)凈值，自然災(zāi)害等原因造成損失等。
（三）因被盜搶造成實物資產(chǎn)損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。
第二十四條 實物資產(chǎn)報廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報申請，機構(gòu)內(nèi)應(yīng)集中進行報廢申請，交通運輸設(shè)備的報廢申請須單獨另行簽報。
（一）實物資產(chǎn)報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產(chǎn)報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。
�。ǘ┓钦髲U的實物資產(chǎn)如因故障或損壞無法修復(fù)等原因申請報廢的，需要生產(chǎn)或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業(yè)技術(shù)鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關(guān)技術(shù)部門及歸口管理部門出具意見。
（三）實物資產(chǎn)報廢申請簽報附件材料明細
1、正常報廢需提供材料：《實物資產(chǎn)報廢申請表》
2、非正常報廢需提供材料：
①《實物資產(chǎn)非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產(chǎn)鑒定書
�、酃矙C關(guān)受理的報案材料（被盜、搶）
�、軝C構(gòu)對于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見
3、如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。第二十五條 報廢實物資產(chǎn)的處置
報廢實物資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定流程報送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實物資產(chǎn)處置需組織招投標，處置報廢實物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財務(wù)部門做收入處理。
�。ㄒ唬┛偛繄髲U實物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進行。
�。ǘ┍局_、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產(chǎn)原值達到10萬元的，應(yīng)成立報廢實物資產(chǎn)處置小組。
1、成員由人事行政部、財務(wù)部負責(zé)人，人事行政部實物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，機構(gòu)由機構(gòu)負責(zé)人擔(dān)任組長。人事行政部負責(zé)實物資產(chǎn)處置的日常事務(wù)工作。
2、報廢實物資產(chǎn)處置小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。
3、報廢實物資產(chǎn)處置小組對評估公司的評估結(jié)果進行審核。
4、報廢實物資產(chǎn)處置小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。
�。ㄈ﹫髲U實物資產(chǎn)處置原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴重、或經(jīng)評估回收價值小于拍賣處置的費用以及處置實物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報廢實物資產(chǎn)處置小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。
�。ㄋ模┇@準報廢的實物資產(chǎn)應(yīng)在10個工作日內(nèi)集中清理，回收至實物資產(chǎn)歸口管理部門，同時做好交接手續(xù)。
�。ㄎ澹C構(gòu)實物資產(chǎn)的處置方案須上報總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實物資產(chǎn)報廢之日起10個工作日內(nèi)提交簽報。
�。﹫髲U實物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產(chǎn)，則需另行上報總公司人事行政部和財務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。
（七）報廢實物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實物資產(chǎn)盤點。
（一）公司每年舉行兩次實物資產(chǎn)的盤點工作，盤點由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實物資產(chǎn)賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報至同級財務(wù)部門、機構(gòu)負責(zé)人及上級相關(guān)主管部門批準，及時進行賬務(wù)處理。
�。ǘ└骷墝嵨镔Y產(chǎn)管理部門及實物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實物資產(chǎn)的盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。
第二十七條 特殊設(shè)備的管理
特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個人用于與工作無關(guān)的事項。
第二十八條 與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)則由部門或公司實物資產(chǎn)管理員負責(zé)保管，涉及實物資產(chǎn)相關(guān)的異動，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。
第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機構(gòu)以電子表格臺帳形式代替。
第七章 附則
第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務(wù)企劃部負責(zé)解釋和修改。
第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。
資產(chǎn)管理制度12
第一章
校產(chǎn)涵蓋的范圍
第一條
校產(chǎn)涵蓋的范圍包括以下七個方面：
1、教室
2、專用室（含操作室、準備室）
3、辦公室
5、田徑場地（含籃球場、器械場）
6、物品（器具）儲藏室
7、總機房
8、其他公共區(qū)域：報告廳、自行車庫、校門、圍墻、
操場公廁、照明及消防設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)施、草坪、花壇及廣場、宣傳長廊等。
第二章
管理組織系統(tǒng)
第二條
校產(chǎn)管理組織系統(tǒng)
1、在室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由分管主管，總務(wù)處具體負責(zé)、總管學(xué)校財產(chǎn)。
2、各類設(shè)備、校產(chǎn)根據(jù)分塊、分線管理原則落實，由各有關(guān)負責(zé)人具體負責(zé)、管理。各處室內(nèi)財產(chǎn)負責(zé)人為各處室主任；各教師辦公室財產(chǎn)負責(zé)人為各辦公室主任；各財產(chǎn)分塊主管為年段長及年段核心小組，具體負責(zé)人為；各專用室（含報告廳、會議室、、圖書閱覽室、音、體、美、勞室等）的財產(chǎn)負責(zé)人為各專用室負責(zé)人；
田徑場（含籃球場）財產(chǎn)負責(zé)人為體育室負責(zé)人；
各儲藏室財產(chǎn)負責(zé)人為各物品儲藏單位的負責(zé)人。
第三條
總務(wù)處協(xié)助核算中心建立學(xué)校固定財產(chǎn)帳并立卡存檔，分類建立固定資產(chǎn)帳和分類明細帳，所有固定資產(chǎn)和大宗物品（圖書、儀器、課桌椅等）都必須登記造冊；各處室（包括教室、
辦公室、實驗儀器室、
以及各專用室等）現(xiàn)有財產(chǎn)均應(yīng)登記造冊，經(jīng)總務(wù)處核對無誤后，總務(wù)處代表學(xué)校與各處室財產(chǎn)負責(zé)人簽定有關(guān)協(xié)議，建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制度，落實具體責(zé)任人。
第四條
學(xué)校經(jīng)常性地對師生進行“愛我學(xué)校從愛護公物做起”的道德教育，努力引導(dǎo)養(yǎng)成愛護公物光榮，損壞公物可恥的良好習(xí)慣。
第三章
購物與領(lǐng)用制度
第五條
學(xué)校添置財產(chǎn)，須先經(jīng)校長同意，必要時經(jīng)校長辦公會議確定，由總務(wù)處負責(zé)組織購置。
第六條
學(xué)�；ê洼^大型維修，較大型物品添置由分管副校長組織人員進行預(yù)算編制，交校長辦公會議確定，必要時須報鎮(zhèn)人民政府批準；基建維修和較大型以上物品添置，必須通過公開招投標形式，必要時報請鎮(zhèn)人民政府或委托上級有關(guān)職能部門公開招投標。
第七條
添置校產(chǎn)經(jīng)校產(chǎn)專管員驗收簽字后，登記入冊，方可分配使用，嚴禁未報購物和購物后未報驗收入冊擅自領(lǐng)用。
第八條
上級有關(guān)部門或有關(guān)單位、組織無償調(diào)撥的儀器和贈送的設(shè)備，應(yīng)由驗收人員或接受人員填報《固定資產(chǎn)調(diào)撥使用單》入帳后方可使用。
第九條
各處室的用品、常規(guī)教具由總務(wù)處根據(jù)需要和可能情況統(tǒng)一配備。各處、室負責(zé)人或教職工個人領(lǐng)用公物均需填寫《領(lǐng)物登記本》，寫清數(shù)量、用途并簽字，嚴格手續(xù)，明確責(zé)任。筆墨紙張雖屬低價易耗品，也力求勤儉節(jié)約，減少浪費。
第四章
使用、借用和檢查制度
第十條
處室財產(chǎn)由其負責(zé)人負責(zé)或由有關(guān)人員負責(zé)使用管理，總務(wù)處每學(xué)期檢查一次。
第十一條
班級
使用財產(chǎn)，原則上每一學(xué)期清點驗收一次。在期初由總務(wù)處與班主任簽定責(zé)任書（年段長證明），中途發(fā)生變化（增減），發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)及時記載，由負責(zé)人追究責(zé)任人的具體責(zé)任，期末由總務(wù)處組織人員進行清點結(jié)算，作為考核和獎懲負責(zé)人的依據(jù)。
第十二條
教師寢室財產(chǎn)由其教師本人負責(zé)，總務(wù)處一般一學(xué)期檢查一次。
第十三條
總務(wù)處依據(jù)以上規(guī)定期限進行檢查外，有權(quán)利可以對各處室及部門的校產(chǎn)進行不定期的抽查，了解校產(chǎn)使用及維護情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，發(fā)現(xiàn)損壞，查明原因及時理賠維修。
第十四條
校長室要定期對總務(wù)處校產(chǎn)管理情況進行驗審，保證帳帳相符。
第十五條
校產(chǎn)原則上不出借。如確實需要的，應(yīng)由借物單位或借物人出具借條，說明物品、數(shù)量、歸還時間等內(nèi)容。出借人簽名并經(jīng)校長室批準后，總務(wù)處備案方可出借，并由總務(wù)處開具出門證。本校教師確因特殊需要向?qū)W校借用財產(chǎn)的，也應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。出借財產(chǎn)由總務(wù)處限期收回。歸還時應(yīng)嚴格驗收，遺失或損壞的，應(yīng)按賠償制度處理，儀器為常用設(shè)備，原則上不予出借。
第五章
賠償制度
第三款
各處室財產(chǎn)損壞或損失，由各處室負責(zé)人及時向責(zé)任人了解并核實情況，及時以書面形式報告總務(wù)處，并索賠。
第四款
專用室內(nèi)的'財產(chǎn)損壞或損失，由專用室負責(zé)人依據(jù)借用登記記載情況，書面向總務(wù)部門報告，追究借用人的責(zé)任或最近一次借用單位負責(zé)人的責(zé)任，并索賠。
第五款
公共設(shè)第十六條
財產(chǎn)缺損的責(zé)任追究
第一款
學(xué)校校產(chǎn)被損壞或缺少，由總務(wù)處逐級追究財產(chǎn)損壞或缺少者的責(zé)任。
第二款
班級財產(chǎn)的損壞或損失，由班主任追查班級中的責(zé)任學(xué)生并索賠。
施被損壞或損失的，由老師、保安及有關(guān)負責(zé)人查實情況，追究損壞人或攜帶人的責(zé)任，并索賠。
第六款
班級中損壞或損失的財產(chǎn)，班主任未能查明責(zé)任人；各處室損壞或損失的財產(chǎn)，處室負責(zé)人未能查明責(zé)任人；專用室負責(zé)人未能查明專用室內(nèi)財產(chǎn)被損壞或損失的責(zé)任人；值周老師、保安及有關(guān)負責(zé)人未能查明公共設(shè)施被損壞或損失的責(zé)任人，追究有關(guān)負責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的失責(zé)責(zé)任。
第七款
報損財產(chǎn)修復(fù)后，各相關(guān)處室的負責(zé)人和責(zé)任人應(yīng)在修理單上填上明確回復(fù)意見。否則，將分別追究相關(guān)處室責(zé)任人及修理人的責(zé)任，必要時還將追究負責(zé)人的責(zé)任。
第八款
學(xué)校貴重物品及設(shè)備由專人負責(zé)保管，如有失竊，學(xué)校將視具體情況分別追究有關(guān)責(zé)任人及保安的責(zé)任。
第十七條
學(xué)校嚴格執(zhí)行“誰損壞，誰賠償”的原則、“照價賠償”的原則和“有意損壞，從重賠償”的原則。
第十八條
未增值校產(chǎn)損壞照價賠償，已增值校產(chǎn)損壞按現(xiàn)價賠償，貶值校產(chǎn)損壞由有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)估價后賠償。
第十九條
無法評估現(xiàn)價的校產(chǎn)，按原價的一倍至三倍進行賠償；有意損壞的，原則上按原價的三倍進行賠償。
第二十條
損壞后經(jīng)修理仍可使用的校產(chǎn)，考慮到修理后校產(chǎn)內(nèi)在質(zhì)量影響及外觀影響，按修理價（含工、本費等）的2——3倍賠償。
第二十一條
班級財產(chǎn)損壞，堅持先賠償后修理的原則。班級有關(guān)設(shè)施損壞賠償金額參見《錢清鎮(zhèn)中學(xué)班級財產(chǎn)賠償金額參考表》。
第二十二條
賠償途徑
第一款
由損壞責(zé)任人向相關(guān)負責(zé)人報告設(shè)備損壞情況，再由負責(zé)人用書面形式向總務(wù)處報告財產(chǎn)損壞（或損失）情況。
第二款
由總務(wù)處核實設(shè)備損壞程度，定出賠償金額，或根據(jù)損失財產(chǎn)的價值定出賠償金額，并由總務(wù)處出具賠償通知單。
第三款
由負責(zé)人督促責(zé)任人向財務(wù)處繳納賠償經(jīng)費（由負責(zé)人直接向財務(wù)處繳納）。并向總務(wù)處出示已賠償金額的收據(jù)。
第四款
專用室內(nèi)損壞或損失的財物由各專用室負責(zé)人查實情況，并通報給使用單位的負責(zé)人（班主任）或最后一次使用單位的負責(zé)人（班主任）由負責(zé)人（班主任）按上述途徑執(zhí)行賠償。同時專用室負責(zé)人應(yīng)將財產(chǎn)損壞或損失情況報給總務(wù)處備案。
第五款
學(xué)生在實驗操作過程中，損壞玻璃器具等低價易損失物品的賠償，由實驗室管理人員根據(jù)一般定價在課后立即索賠，并開具由財務(wù)處發(fā)給的收據(jù)單，收取的賠償款連同收據(jù)存根及時回交財務(wù)處。
第六款
教師損壞財產(chǎn)的，根據(jù)總務(wù)處核定賠償金額，相關(guān)負責(zé)人應(yīng)督促責(zé)任人直接向?qū)W校財務(wù)處繳納賠償金。
第七款
教師個人損壞財產(chǎn)而隱瞞實情、謊報或逾期（直至期末檢查）不報的，將在期末崗位獎或月崗位工資中強行扣除賠償，并視情況按教師崗位責(zé)任制和月崗中有關(guān)條款給予必要的處分。
第八款
凡負責(zé)人無法查實財產(chǎn)損壞或損失者，由負責(zé)人個人承擔(dān)賠償。
第九款
各處室公物損壞，須先繳賠償金后修理，情況特殊的，可以由負責(zé)人先向總務(wù)處書面，經(jīng)獲準可先修理后支付賠償金。
第十款
教職工調(diào)離學(xué)校，應(yīng)如數(shù)交回領(lǐng)用的所有校產(chǎn)（含圖書、教參、耐用教學(xué)用具等）及寢室鑰匙等，再分別由有關(guān)處室負責(zé)人出具校產(chǎn)回收證明報校長室，校長室據(jù)此開具“介紹信”，“工資介紹信”，損壞或損失的必須按規(guī)定賠償。
第六章
報廢制度
第二十三條
固定資產(chǎn)超過使用年限，并被確定不能使用和修復(fù)的，或修復(fù)費用大于使用價值的，低值財產(chǎn)或另星校產(chǎn)應(yīng)由總務(wù)處，校長室主管領(lǐng)導(dǎo)批準，填《報廢單》，調(diào)整財產(chǎn)帳。高價值校產(chǎn)或大宗校產(chǎn)的報廢須經(jīng)校長批準或校長辦公會議研究決定，必要時報請鎮(zhèn)政府審批。
第七章
附則
第二十四條
本制度所提校產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)即指在多次使用過程中并不改變它自身的實物形態(tài)者，不包括高（低）價易耗品、文具紙張、一般低價辦公用品、化學(xué)藥品、低檔塑料制品用具、衛(wèi)生工具、報紙等。
第二十五條
在執(zhí)行《學(xué)校財產(chǎn)管理制度》中有突出成績或貢獻的有關(guān)部門負責(zé)人或其他個人，總務(wù)處將呈報校長室予以公開表揚，并給予一定的獎勵。
第二十六條
本制度所有條款與上級有關(guān)新規(guī)定不符，則執(zhí)行上級規(guī)定。
資產(chǎn)管理制度13
一、為了規(guī)范我公司評估底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和評估任務(wù)的完成。根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本制度。
二、本公司的評估工作底稿，是由在公司內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師在評估過程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。
三、評估工作底稿應(yīng)如實反映評估計劃的制定及其實施情況，包括與形成評估結(jié)論有關(guān)的所有重要事項，以及注冊資產(chǎn)評估師的專業(yè)判斷。評估工作底稿可以由注冊資產(chǎn)評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊資產(chǎn)評估師審核后整理形成。
四、本公司形成的評估工作底稿應(yīng)當做到內(nèi)空完整、格式規(guī)范、標識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，統(tǒng)一印制了兩種(一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿)，三類(綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類)符合相關(guān)要求的評估工作底稿，供注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當運用。
五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的'注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)服從項目主管安排，按評估計劃的分工認真撰寫公司內(nèi)統(tǒng)一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，
要另加附表和計算過程，并對底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性及評估結(jié)論負直接責(zé)任，并在所編評估底稿上簽名，以示負責(zé)。
六、評估底稿中運用的各種評估標識應(yīng)說明其含義，并應(yīng)保持前后一致。相關(guān)評估工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。
七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復(fù)核制。
(一)項目負責(zé)人審核
項目負責(zé)人應(yīng)在評估現(xiàn)場就以下內(nèi)容進行復(fù)核和自查：
1、是否對企業(yè)的經(jīng)營情況進行了了解，對評估風(fēng)險是否有了正確評價;
2、評估程序是否按計劃要求進行，如未進行，是否有充分理由;
3、評估過程是否記錄在工作底稿中(現(xiàn)場勘驗記錄等);
4、是否取得充分的評估依據(jù)(詢價記錄、市場調(diào)查記錄);
5、評估表格鉤稽關(guān)系是否正確;
6、存貨是否進行抽查核對，是否對往來款項進行過函證;
7、評估說明與表格是否符合規(guī)定要求;
8、是否已就評估結(jié)果與委托單位交換過意見，結(jié)論如何;
9、原始資料(報表、明細表、承諾函)是否充分，客戶是否蓋章。
(二)部門經(jīng)理的審核
部門經(jīng)理應(yīng)對項目負責(zé)人復(fù)核過的底稿進行重點審核。審核內(nèi)容如下：
1、評估計劃是否經(jīng)過核準，并按要求執(zhí)行。
2、對該評估項目的重點，進行詳細復(fù)核，具體包括：
(1)涉及該專業(yè)部門的評估方法是否正確;
(2)重大事項是否進行過披露;
(3)表格與報告數(shù)字是否正確。
3、各項內(nèi)容是否完整，有無遺漏、缺陷事項。
4、對企業(yè)的期后事項或或有負債等重大事項，是否加以披露。
5、整體報告的內(nèi)容、格式是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。
(三)法人的復(fù)核
對項目負責(zé)人審核過的工作底稿，進行重點復(fù)核。
1、復(fù)審評估計劃是否已經(jīng)過核準，重大問題請示報告是否完備。并經(jīng)逐級審批;
2、重大問題的處理結(jié)果是否恰當;
3、分析判斷評估結(jié)果是否恰當;
4、是否有工作小結(jié);
5、以應(yīng)有的職業(yè)謹慎，考慮對重大事項的處理，評估結(jié)論與評估說明文字表達是否符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，并最終簽署報告。
八、注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中完成外勤工作后，應(yīng)將本人所承辦的評估工作底稿按公司內(nèi)規(guī)定的三類工作底稿目錄順序進行排列后交付項目主審，由主審統(tǒng)一編寫該項目順序編號，并進行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。
九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中所形成的評估工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。
十、公司對形成評估檔案的評估工作底稿，應(yīng)建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負有保密責(zé)任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進行檢查時需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。
十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無關(guān)。
十二、本制度自批準設(shè)立之日起實行。
資產(chǎn)管理制度14
一、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要，進一步規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德行為，提高注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德水準，維護本公司與全體注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)形象，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保獨立、客觀、公正、謹慎、實事求是地搞好資產(chǎn)評估服務(wù)，根據(jù)《資產(chǎn)評估準則―基本準則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則―基本準則》制定本規(guī)范。
二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責(zé)任等的總稱。
三、遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊資產(chǎn)評估師資產(chǎn)評估準則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
四、堅持獨立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，實事求是地為委托方提供客觀、真實、合法的評估報告，正直、誠實地對待有關(guān)利益各方。
五、接受委托方委托評估業(yè)務(wù)時，如與委托方存在可能影響本公司獨立性的利害關(guān)系，本公司不承接該評估業(yè)務(wù)，本公司注冊資產(chǎn)評估師也不允許發(fā)表評估意見。
六、執(zhí)行評估業(yè)務(wù)的注冊資產(chǎn)評估師如與委托方存在可能影響其獨立性的直接或重要間接利害關(guān)系，應(yīng)及時向公司內(nèi)聲明，并實行回避。
注冊資產(chǎn)評估師不允許兼任與其執(zhí)行的評估業(yè)務(wù)不相容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù)。
七、注冊資產(chǎn)評估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，遵守資產(chǎn)評估準則等規(guī)范，合理運用資產(chǎn)評估準則及國家其他相關(guān)技術(shù)規(guī)范。要掌握與運用職業(yè)新知識、新技術(shù)、新規(guī)則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。
八、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)助理人員的職責(zé)分工，作出實施計劃，并對業(yè)務(wù)助理人員的工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按計劃完成任務(wù)。
九、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)所形成的`結(jié)論和提出的建議，要以充分、適當?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。但對未評估事項不得以職業(yè)身份發(fā)表意見，對未來事項的可實現(xiàn)程度也不做保證。
十、執(zhí)業(yè)過程中，要在維護社會公共利益的前提下，竭誠為委托方服務(wù)，并應(yīng)按照約定要求完成委托業(yè)務(wù)。對委托辦理的事項，要保守委托方的商業(yè)秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。
十一、為發(fā)揮資產(chǎn)評估服務(wù)的整體優(yōu)勢，維護整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽，要保持與同行之間的良好工作關(guān)系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。不詆毀同行，不直接間接地損害同行利益。不雇用正在其他公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師。注冊資產(chǎn)評估師不得以個人名義同時在幾家公司執(zhí)業(yè)，不得以不正當手段與同行爭攬業(yè)務(wù)。
十二、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴，堅持職業(yè)道德，維護和提高本職業(yè)的形象。要以本公司名義承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得以個人名義或任何不正當手段承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便收取禮金、饋贈或通過其他方式獲取個人利益，不得同時從事與職業(yè)有利害關(guān)系的任何職業(yè)，不得允許他人以本公司、本人名義承辦業(yè)務(wù)。
十三、接受上級業(yè)務(wù)主管機關(guān)的監(jiān)督、管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，定期匯報工作。
十四、本規(guī)范從批準設(shè)立之日起實行。
資產(chǎn)管理制度15
第一章總則
第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
�。�1）負責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
（2）負責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
�。�4）負責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點；
（5）負責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務(wù)部門主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細賬；
（2）固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關(guān)折舊價值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
（4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責(zé)購置；
�。�2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關(guān)意見；
（3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�。�1）部門負責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的`人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門；
（6）每季度對本部門資產(chǎn)進行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責(zé)人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務(wù)資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關(guān)資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理確認后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門要更新財務(wù)資產(chǎn)明細賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責(zé)。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見，財務(wù)部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負責(zé)多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時間向當?shù)毓矙C關(guān)報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關(guān)責(zé)任人進行失職問責(zé)。
第十七條公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負責(zé)實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報廢審批表》
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