財務報銷制度

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財務報銷制度(精品15篇)

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的財務報銷制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務報銷制度(精品15篇)

財務報銷制度1

　　1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請，注明用途、金額，經由主管經理簽字后，財務才能辦理借款；

　　2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后，由需用部門（人）辦理領用手續(xù)；

　　3、所有費用報銷，需由經辦人簽字、憑入庫單及財務審核簽字后、交公司經理簽批后，方可到財務辦理報銷手續(xù)（一切報銷必須在采購后三天內完成）；

　　4、因公外出原則上不允許乘出租車，如確實需要必須經總經理同意方可乘坐；車票報銷必須注明來回地點及日期，并按實際路程及發(fā)生金額實報。

　　5、員工的薪資、加班費、獎金，由辦公室（或財務）造表，經公司經理簽審后，才能發(fā)放；

財務報銷制度2

　　為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

　　第一部分借款管理制度

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

　　(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二部分日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。

　　(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

　　(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程:

　　(一) 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單

　　(二) 須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三) 部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第三部分勞保品報銷制度

　　管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,

　　報銷流程

　　1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

　　2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　3．費用歸集：財務部按月根據(jù)各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　工薪福利支付流程

　　(一) 工資支付流程：

　�。�1）每月日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；

　�。�2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序審批；

　�。�5）每月日由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；

　�。�6）每月日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

　�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ┢渌＠M支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等

　　專項支出報銷財務制度及流程。

　　(一) 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

　　(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　(三) 結賬報銷：

　�。�1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

財務報銷制度3

　　一、經費支出項目

　　我局經費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。

　　(一)經常性支出項目

　　1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于20xx 元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。

　　9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。

　　11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。

　　13.購置費：主要包括單價在1000 元以下的`小型、零星設備儀器購置。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質監(jiān)測費：主要包括水質業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經審批準予報銷的其他費用。

　　(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監(jiān)測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經費支出項目歸類，填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字�；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經費收支情況

　　(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;

　　(2)經費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計;本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經費支出報銷核轉程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

財務報銷制度4

　　一、報銷的基本程序及注意事項

　　(一)基本程序

　　1、凡出差報銷，需分別填寫《核算中心差旅費報銷單》，所列項目應填寫清楚。其中，大小寫金額不得涂改、刮擦。

　　2、將有關原始票據(jù)整齊地粘貼于核算中心憑證粘貼簽上，單據(jù)較多可另附紙粘貼。

　　3、報銷購物票據(jù)背面須有經手人及證明(驗收)人簽字。

　　4、報銷應按審批權限和程序由科室領導及分管領導復核，校長審批。

　　二、原始憑證的基本要素及報銷要求

　　原始憑證指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費票據(jù)等。

　　(一)原始憑證的基本要素

　　1、憑證的名稱;

　　2、填制憑證的日期;

　　3、填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名;

　　4、經辦人員的簽名或蓋章;

　　5、接受憑證單位的名稱;

　　6、經濟業(yè)務事項的內容;

　　7、經濟業(yè)務事項的數(shù)量、單位、金額。

　　(二)原始憑證的報銷要求

　　1、原始憑證填制的基本要素應齊全，內容要真實。

　　2、原始憑證必須蓋有填制單位的公章(財務專用章、發(fā)票專用章等)。

　　3、大寫金額和小寫金額必須相符。

　　4、原始憑證所記載的各項內容均不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現(xiàn)錯誤則不得更正，只能重開。

　　三、一般費用報銷有關注意事項

　　1、購買書籍、資料、辦公用品、文化用品等或報銷打字、復印、印刷等費用時須附詳細清單(品名、數(shù)量、單價、金額)，單位加蓋公章。報銷書籍、資料須由圖書館辦理驗收入庫手續(xù)。

　　2、報銷購買教學用實驗物品、材料、工具等費用時，需辦理材料入庫手續(xù)之后報銷。

　　四、差旅費報銷有關注意事項

　　1、報銷人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按龍灣區(qū)行政事業(yè)單位差旅費開支規(guī)定辦理。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由單位領導在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　6、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的`交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批領導簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、固定資產報銷有關注意事項

　　1、固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上(一般設備500元以上;專用設備800元以上，或低于以上標準但一次性購置同類大批量的物品等)，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產，包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書等。

　　2、購置固定資產(不含圖書)后，首先應到總務處辦理固定資產入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　3、圖書館購置圖書資料后，首先辦理圖書資料入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　4、固定資產報廢時，應按報銷的程序及時辦理報廢手續(xù)，回收的殘值應如數(shù)上交學校。

　　六、招待費報銷有關注意事項

　　招待費應嚴格按區(qū)教育局招待費控制指標范圍內報銷。

財務報銷制度5

　　一、資金管理

　　(一)、財務預算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財務收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。

　　(二)、現(xiàn)金、存款管理

　　1、鄉(xiāng)財政所設立資金結算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。

　　2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。

　　3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。

　　4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。

　　5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理。

　　6、各單位由報賬員可以申請留有20xx元的備用金，用于各單位報賬。

　　7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

　　(三)、收入、支出管理

　　1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現(xiàn)金。

　　2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結算戶，私設小金庫和公款私存。

　　3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。

　　4、嚴格執(zhí)行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。

　　5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。

　　6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務處理不及時。

　　7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。

　　8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。

　　二、財產管理

　　1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬并指定專人保管。

　　2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉(xiāng)領導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產管理機關審批。

　　3、對出租或承包的固定資產要簽訂合同，對丟失損壞集體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償。

　　4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續(xù)。

　　5、新購財產、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。

　　三、財務監(jiān)督與審計

　　1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。

　　2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。

　　3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。

　　4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的.人員，必須進行離任審計，結清財務手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。

　　四、處罰辦法

　　1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。

　　2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。

　　3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。

　　4、嚴格執(zhí)行財務審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。

　　5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關規(guī)定，予以處罰。

　　6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。

財務報銷制度6

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監(jiān)控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準�？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　　(一)、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單"，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費"報銷單，連同出差“申請單"、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

　　注明，報銷時出租車票不得連號。

　�。ㄈ�、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。企業(yè)財務報銷制度及報銷流程（精選篇2）

　　一、財務管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的.一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　�。ǘ┨顚憟箐N單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規(guī)定的審批程序報批。

　　（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務

　　交通工具

　　住宿標準

　　伙食標準

　　外埠市內交通費用

　　一般員工

　　火車硬臥

　　120元/天

　　30元/天

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　150元/天

　　40元/天

　　總經理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　總經理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ﹫箐N流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。企業(yè)財務報銷制度及報銷流程（精選篇3）

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

　�、拧箐N發(fā)票單位名稱需寫全稱“__";

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

　�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

　�、�、發(fā)票內容與報銷單內容一致;

　�、�、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

　�、�、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

　�、恕箐N時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　�、�、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　�、�、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

　�、�、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

　�、�、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　�、省箐N人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定

　　公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： ⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　�、�、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);

　�、�、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　�、�、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　�、�、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　�、�、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　�、�、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　�、獭箐N單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

　�、�、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;企業(yè)財務報銷制度及報銷流程（精選篇4）

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據(jù)公司經營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單"，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單"后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單"規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單"時，應遵照“實事求是、準確無誤"的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單"的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單"和已經審批過的“用款申請單"一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單"部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單"以及原審批的“用款申請單"送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單"后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單"財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單"以及原審批的“用款申請單"一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批�？偨浝硪话銉H從“費用報銷單"的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單"總經理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單"以及“用款申請單"后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單"進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

財務報銷制度7

　　一、經費支出項目

　　我局經費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。

　　(一)經常性支出項目

　　1.車站報了洪水服務費。主要支出范圍:水文站調度人員報汛勞務費、防汛搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。 4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

　　5.租賃費:指經批準的臨時租賃費。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于20xx元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務專用耗材。

　　9.水電費:指局機關和基地辦公室的水電費。

　　10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監(jiān)測水文站設備維護費。

　　11.水文站臨時(搶險、維護、觀測)服務費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費。

　　12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網絡費。

　　13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設備和儀器。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質監(jiān)測費:主要包括水質運行費和采樣費。業(yè)務費用:包括水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費(包括包車、租車)、差旅費和取樣人員勞務費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他:除以上所列項目之外的其他批準報銷的費用。

　　(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費(出差補貼除外)、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費(人員補貼除外)、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統(tǒng)運行費(出差補貼除外)、車輛運行費(安全獎、駕駛員公里補貼除外)、水質監(jiān)測費(水質監(jiān)測費)。水文(站)發(fā)生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費時，應填寫水文(站)臨時(搶險、維護、觀測)服務費收據(jù)，并向稅務部門索取正式發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的'支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　3.基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.財務部應核對站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)，并注明當期金額和當期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經費收支情況

　　(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;

　　(2)經費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計;本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經費支出報銷核轉程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉、核退金額由計財局填寫。

　　3.駐地報銷說明:駐地或基地應說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務部審核。

財務報銷制度8

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范學校的各項財務行為，加強財務收支管理，本著勤儉、務實、高效的原則，根據(jù)《學校財務管理制度》制定本制度。

　　第二條財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。

　　第三條學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務部門辦理，不允許以收抵支。

　　第四條學校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學事業(yè)經費支出；第三部分為其他業(yè)務支出；第四部分為期間費用支出。

　　第五條學校財務收入支出執(zhí)行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務室匯總編制《月財務收支計劃》，項目費用支出計劃需報學校董事長簽批，其他報學校校長簽批并執(zhí)行。

　　第六條對不可預見等特殊情況的計劃外支出，應報學校校長或董事長特批，財務室根據(jù)學校資金狀況統(tǒng)籌安排。

　　第二章費用開支內容及報銷審批程序

　　第七條項目費用支出：包括車輛及教學儀器、設備、圖書等固定資產購置與更新，學�；A工程建設、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。

　　第八條教學事業(yè)經費支出：主要包括開展教學活動直接相關的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經費、教學場地設施、設備的租賃費、教研活動支出、教材及教學消耗品支出等。

　　第九條其他業(yè)務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的'維護管理及相關稅費等項支出。

　　第十條期間費用：包括管理費用、財務費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。

　　第十一條報銷簽字程序

　　1.日常費用支出:

　　經辦人科室負責人分管副校長校長簽批

　　出納報銷

　　十二條借支必須遵循以下原則：

　　1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

　　2.前款不清，后款不借。

　　3.誰借支，誰經辦，不允許代辦。

　　4.不得對個人借支。

　　第十三條借支簽批程序：

　　1.經辦人填寫借支單

　　2.科室負責人簽批

　　3.分管副校長簽批

　　4.校長簽批

　　5.主管會計審核

　　第三章財務報銷的一般要求及程序

　　第十四條學校教職工報帳必須符合以下要求：

　　1.填寫學校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。

　　2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。

　　3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

　　4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂線）。

　　5 .按規(guī)定需附經濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續(xù)要齊全。

　　6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學校財務主管同意后至少由兩人以上經手簽名方可報銷。

　　7.學生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務報銷原始依據(jù)。為保證學生食堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務報銷原始憑證。

　　8.財務報銷嚴格執(zhí)行誰經辦誰報銷的內部牽制制度，嚴禁經辦與審批一人完成的違規(guī)行為。

　　9.不得將他人借條轉沖本人借款。

　　第十五條報帳的一般程序

　　1.經辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。

　　2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經濟合同復印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。

　　3.科室負責人簽批。

　　4.分管副校長簽批。

　　5.會計稽核。

　　6.校長審批

　　7.向出納報帳

　　8.按第二章規(guī)定的批準權限審批。

　　第十六條報帳管理辦法：

　　1.費用報銷在一周內報帳。

　　2.一般業(yè)務借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。

　　3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續(xù)借。

　　4.報帳后的多余款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。

　　5.核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據(jù)。

　　6.未借支直接報銷業(yè)務,注意錢票兩清。

　　7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務，借支單退還經辦人。

　　8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務，借支單不能退還，由財務部門出納員開具報帳收據(jù)給經辦人，證明該項借款已沖帳。

　　9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已

財務報銷制度9

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

　�。ǘ⿲徟鞒蹋航涋k人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

　�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ﹫箐N流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的`報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據(jù)倉庫領用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。ǘ﹫箐N流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；

　�。�2）財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�3）按工薪審批程序審批；

　�。�4）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放；

　�。ǘ┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　�。�1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

　�。�3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以轉賬形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ┵M用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　�。ㄈ┴攧請箐N流程

　　1、審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序審批：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批；

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。

　　第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

財務報銷制度10

　　1、對原始單據(jù)的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

　　(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。

　　3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。

　　5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。

　　6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的`要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。

　　7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

　　8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：

　　（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

　�。�2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)

　　12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。

　　13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

財務報銷制度11

　　為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結合我校實際，制定本制度。

　　一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經涂改即無效。

　　（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。

　�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。

　�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。

　　二、現(xiàn)金、銀行結算的要求

　　（一）現(xiàn)金結算的注意事項

　　1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

　�。ǘ┿y行結算注意的事項

　　1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

　　3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

　�。ㄈ╊I取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2、每月25日前辦理支票轉賬手續(xù)。

　　3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

　　6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續(xù)。

　　三、借款和結賬要求

　�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。

　�。ㄈ┙Y帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內辦理結帳手續(xù)。

　　如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。

　�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續(xù)。

　�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、經常性支出報銷管理

　�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。

　�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。

　�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的.簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

　�。ㄋ模⿻h費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

　�。ㄎ澹⿲W歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。

　　（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

　�。ㄆ撸I(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。

　�。ò耍┕潭ㄙY產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

　�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

　　五、財務報銷流程及相關要求

　�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程

　　報銷人取得相關經濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。

　�。ǘ┴攧請箐N相關要求

　　1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。

　　3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

　　3、學校財務報銷管理制度

　　為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。

　　1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

　　2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

　　3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據(jù)，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

　　4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經濟制裁。

　　5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

財務報銷制度12

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的`部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

財務報銷制度13

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的`《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　(四)借款銷賬規(guī)定：

　　借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第七條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

財務報銷制度14

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

　　(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　(一)費用標準:

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

　　總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　(二)費用標準的補充說明：

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

　　3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的.伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　(三)報銷流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

　　4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　　(一)費用標準：

　　(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

　　(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

　　(二)報銷流程

　　1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2.審批:按日常費用審批程序審批。

　　3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

　　(二)報銷流程

　　1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　(二)報銷流程：

　　1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　(一)工資支付流程：

　　(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

　　(2)總經理提供職工月度獎金分配表;

　　(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

　　(4)按工薪審批程序審批;

　　(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

　　(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)社會保險及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　(三)結賬報銷：

　　(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

　　(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;

　　(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

　　(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　(三)財務報銷流程

　　1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

　　(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批;

　　(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

　　(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

財務報銷制度15

　　一、財務報銷有關規(guī)定

　　1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關費用，必須索取有效報銷票據(jù)，原始票據(jù)大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據(jù)報銷，幼兒園財務工作流程圖。收款收據(jù)等“白條”不能作為報銷憑證。

　　2、根據(jù)國家相關法律規(guī)定，有效票據(jù)是指票據(jù)上必須標記稅務機關或財政主管部門的印章，并且內容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務內容，標明單價、數(shù)量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據(jù)，除稅務部門簽章外，需加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規(guī)票據(jù)和詳細的購物清單。

　　3、經辦人負責業(yè)務事項的驗收、鑒定后，應在15日內辦理報銷手續(xù)。確因長期出差、培訓，做國內外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相關證明，所持票據(jù)一年內有效(以票據(jù)填制日期為準)，當年發(fā)生的業(yè)務，應在當年年底前全部報銷，延期票據(jù)財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可延長至次年一月底。

　　二、票據(jù)報銷的審批權限列入年度預算經費中的包干經費，已批的專項經費，分管部門、單位的業(yè)務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的500元以上的(含500元)招待費;列入系業(yè)務費、課時費和部門辦公費的1000元以上的開支，均由主管院長審批，科研經費、網費及聯(lián)合辦學收入提留參照執(zhí)行。非包干經費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的負責人審批。預算外動用較大額度的資金需經院黨委會或園辦討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據(jù)報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現(xiàn)資金使用的最大效益。

　　三、票據(jù)報銷的審核及分工

　　1、財務：負責基建經費、基礎設施維修經費、后勤包干經費、辦學經費、車輛經費、臨時增加的包干經費的'審核。負責全校各項經費中開支的審核。

　　2、負責工會經費、各系課時費、機關辦公包干經費、學報、校報包干經費中的開支項目的審核。

　　財務處的審核工作必須依據(jù)國家政策法規(guī)和幼兒園的規(guī)章制度，堅持手續(xù)健全、報銷規(guī)范、標準清晰、始終如一、從嚴要求、服務熱情，工作總結四、財務報銷流程

　　1、整理原始票據(jù)：所有要報銷的票據(jù)，要求經辦人員按不同類別分別粘貼在“票據(jù)貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據(jù)貼存單范圍，如一次報銷的票據(jù)較多，一張票據(jù)貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據(jù)需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。

　　2、根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單：如現(xiàn)金、支票報銷單、差旅費報銷單等，購買實物及維修的票據(jù)要附實物清單及工程清單，各類票據(jù)要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

　　3、辦理審批、簽字手續(xù)（1）購買實物的票據(jù)和清單應有審批人、驗收人、經手人簽字。審批人簽字需在有效權限之內方能生效。

　　（2）符合固定資產標準的(教學專用設備購置單價1500元以上，行政辦公設備購置單價1000元以上且使用年限一年以上的)要經單位物管人員辦理驗收，國有資產管理處辦理產權登記和入庫手續(xù)。屬于政府采購范圍的開支，應按規(guī)定要求辦理政府采購合同。

　　（3）不涉及實物的需審批人、證明人、經辦人簽字。

　　（4）凡有市撥科研項目的人員，在報賬前必須復印所有已經簽審過的票據(jù)，結題時交市科技局。

　　（5）各項已辦卡的包干經費報銷時由負責制單的會計登統(tǒng)核減并簽字，由另一名會計或出納審核簽字。

　　（6）凡原始報銷憑單不符合《會計法》要求的，財務人員有權拒付或要求更正、補充。

　　4、報銷5000元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。

　　5、票據(jù)報銷手續(xù)完備后，需先經會計微機制單，再到出納柜臺領取現(xiàn)金，或由會計給付轉帳支票。

　　6、費用在500元以上的應使用轉帳支票或辦理匯款。

　　7、財務處每天對外報銷時間為上午8:30—11:30;下午13:00—16:00;16:00以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業(yè)務，為全處政治學習、業(yè)務學習、傳達幼兒園會議精神時間。

　　五、暫付款流程暫付款是暫時墊付或預付給有關單位或經辦人的各種款項。主要包括個人因公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設備等因票據(jù)未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據(jù)等。